Overzicht van baten en lasten en toelichting

Opbouw baten en lasten

Opbouw baten
In onderstaande grafiek wordt de opbouw van de baten weergegeven. Veruit de meeste baten van de gemeente zijn verantwoord in hoofdtaakveld ‘algemene dekkingsmiddelen’ waarin o.a. de algemene uitkering, de integratie-uitkering sociaal domein en de belastingen opgenomen zijn. In hoofdtaakveld ‘Sociaal domein’ zijn o.a. de specifieke uitkeringen van het rijk opgenomen, in hoofdtaakveld “Volksgezondheid en milieu” de opbrengsten van de afvalstoffen- en rioolheffing en in ‘hoofdtaakveld ‘VHROSV’ de opbrengsten uit grondexploitaties en leges omgevingsvergunningen.

Opbouw lasten
In onderstaande grafiek wordt de opbouw van de lasten weergegeven. De meeste lasten bevinden zich in de hoofdtaakvelden ‘sociaal domein’. In hoofdtaakveld ‘sociaal domein’ zijn o.a. de uitvoering van de specifieke uitkeringen en de Jeugdhulp en Wmo en Wsw opgenomen. In ‘hoofdtaakveld ‘VHROSV’ worden de grondexploitaties en in hoofdtaakveld “Volksgezondheid en milieu” het ophalen van huishoudelijk afval en het onderhoud van de riolering.

Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

Het jaar 2022 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 9.177.000 ,-. In het voordelig resultaat is rekening gehouden met per saldo circa € 308.000,- onttrekking aan de reserves. In onderstaand overzicht van baten en lasten vindt u per hoofdtaakveld een financiële analyse van de grotere over- en onderschrijdingen. Voor een nadere analyse wordt verwezen naar de 'toelichting op het overzicht van baten en lasten.

Hoofdtaakveld	saldo	begroting 2022 voor wijziging			begroting 2022 na wijziging			jaarrekening 2022			saldo
	rekening	lasten	baten	saldo	lasten	baten	saldo	lasten	baten	saldo	rekening
	2021										2022 t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)											begroting
Bestuur	-1.097	-1.785	499	-1.286	-2.363	640	-1.723	-1.919	581	-1.338	385
Overhead	-4.987	-6.077	199	-5.878	-6.356	284	-6.072	-5.859	306	-5.553	519
Algemene dekkingsmiddelen:
Treasury	333	-242	584	342	-525	666	141	-509	752	243	102
OZB woningen	2.160	-176	2.525	2.349	-176	2.613	2.437	-262	2.606	2.344	-93
OZB niet woningen	1.969	-33	2.084	2.051	-33	2.163	2.130	-4	2.165	2.161	31
Algemene uitkering en overige uitk.	34.558	-5	34.716	34.711	-5	38.624	38.619	-5	39.165	39.160	541
Overige baten en lasten	46	537		537				-110		-110	-110
Vennootschapsbelasting	132	-14		-14	-222		-222	38		38	260
Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen	39.198	67	39.909	39.976	-961	44.066	43.105	-852	44.688	43.836	731
Veilgheid	-1.664	-1.757	91	-1.666	-2.008	192	-1.816	-1.843	163	-1.680	136
Verkeer en vervoer	-2.255	-2.575	79	-2.496	-3.123	393	-2.730	-2.724	429	-2.295	435
Economie	583	-781	1.334	553	-808	2.403	1.595	-626	2.468	1.842	247
Onderwijs	-2.371	-2.443	36	-2.407	-4.500	2.074	-2.426	-3.753	1.415	-2.338	88
Sport, cultuur en recreatie	-3.550	-4.513	661	-3.852	-5.551	1.063	-4.488	-4.793	859	-3.934	554
Sociaal domein	-18.987	-22.628	2.544	-20.084	-24.605	3.313	-21.292	-23.473	4.398	-19.075	2.217
Volksgezondheid en milieu	-1.669	-5.881	4.223	-1.658	-6.914	4.786	-2.128	-6.368	4.753	-1.615	513
VHROSV	-483	-5.593	5.132	-461	-7.170	7.376	206	-6.983	8.006	1.023	817
Saldo van baten en lasten	2.718	-53.966	54.707	741	-64.359	66.590	2.231	-59.193	68.066	8.873	6.642

Toevoeging/onttrekking aan reserves:
Bestuur	1.749	-452	1.607	1.155	-2.932	3.654	722	-2.886	3.194	308	-414
Totaal mutaties reserves	1.749	-452	1.607	1.155	-2.932	3.654	722	-2.886	3.194	308	-414

Gerealiseerd resultaat	4.468	-54.417	56.311	1.893	-67.293	70.243	2.950	-62.082	71.259	9.177	6.227

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Het aanwenden van een reserve vereist een raadsbesluit waarin de reden van aanwending wordt aangegeven, die correspondeert met het doel van de reserve. In de rekening zijn alleen toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting(swijzigingen) door de raad is goedgekeurd. Hieronder zijn de mutaties binnen de reserves nader toegelicht:

	Onttrekking aan de reserves (baten):		(x € 1.000,-)
-	Algemeen reserve:	budgetoverheveling 2021	1.326	inc.
		afwaardering Egyptische Poort (woon-, sport- en recreatiegebied)	494	inc.
		openingskosten MFA Hapert	15	inc.
		duurzame energie particulieren	312	inc.
-	Algemene reserve grondexploitatie	vrijval reserve	72	inc.
-	Reserve bovenwijkse voorzieningen	vrijval reserve	172	inc.
-	Reserve kwaliteit buitengebied	deelname programma ErvenPlus 3.0	5	inc.
-	Reserve geactiveerde kapitaaluitgaven	dekking kapitaallasten	757	str.
-	Reserve generatiepact	bijdrage lasten generatiepact 2022	41	inc.
	Totaal ontrekkingen		3.194	a.

	toevoeging aan de reserves (lasten):		(x € 1.000,-)
-	Algemene reserve:	winstuitkering KBP	925	inc.
		vrijval algemene reserve grondexploitatie	72	inc.
		winstnemingen grondexploitaties	124	inc.
-	Reserve ruimtelijke kw.buitengebied	opbrengst anterieure overeenkomsten	119	inc.
		schadevergoeding Ruimte-voor-Ruimte regeling	1.411	inc.
-	Reserve duurzaamheid	leges vergunning windpark	133	inc.
-	Reserve geactiveerde kapitaaluitgaven	rentebijschrijvingen	102	inc.
	Totaal toevoegingen		2.886	b.

	Per saldo mutaties t.l.v. reserves		-308	a - b

Mutaties reserves

In onderstaand overzicht worden de mutaties van de reserves op basis van artikel 28 onderdeel d van het BBV gespecificeerd naar structurele toevoegingen en onttrekkingen:

Bedragen	raming mutaties reserves 2022				realisatie mutaties reserves 2022
	baten	waarvan	lasten	waarvan	baten	waarvan	lasten	waarvan
(bedragen x € 1.000,-)	(onttrekking	structureel	(toevoeging	structureel	(onttrekking	structureel	(toevoeging	structureel
	reserve)		reserve)		reserve)		reserve)
Algemene reserve	2.511		-1.043		2.147		-997
Reserve afschrijving geact. investeringen	757	757	-102	-102	757	757	-102	-102
Bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen	172				172
Reserve generatiepact	41				41
Algemene reserve grondexploitatie	118		-124		72		-124
Reserve verv.sportmaterieel X-sport
Reserve verv.sportmaterieel Eureka
Reserve ruimtelijke kwaliteit buitengebied	55		-1.530		5		-1.530
Reserve duurzaamheid			-133				-133
totaal	3.654	757	-2.932	-102	3.194	757	-2.886	-102
		waarvan		waarvan		waarvan		waarvan
		incidenteel		incidenteel		incidenteel		incidenteel
		2.897		-2.830		2.437		-2.784

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Algemeen

Het BBV zegt hierover dat lasten en baten per hoofdtaakveld geanalyseerd moeten worden. De analyse is gebaseerd op een analyse op hoofdlijnen, waarbij iedere over- of onderschrijding groter dan € 10.000,- van een verklaring is voorzien. Hierna geven wij een overzicht van de belangrijkste afwijkingen tussen de begroting (na wijziging) en de rekening.

Bestuur

Hieronder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2021		prm 2022		na wijz.		2022		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)						2022				begroting
lasten:
bestuur en ondersteuning	n	-1.544	n	-1.690	n	-2.227	n	-1.824		403
beheer overige gebouwen en gronden	n	-94	n	-95	n	-137	n	-96		41
gerealiseerde lasten	n	-1.638	n	-1.785	n	-2.364	n	-1.920	v	444
baten:
bestuur en ondersteuning	v	310	v	306	v	411	v	387		-24
beheer overige gebouwen en gronden	v	231	v	193	v	228	v	194		-34
totaal gerealiseerde baten	v	541	v	499	v	639	v	581	n	-58
toevoegingen reserves	n	-1.300	n	-452	n	-2.932	n	-2.886	v	46
onttrekkingen reserves	v	3.048	v	1.607	v	3.654	v	3.194	n	-460
geraamd/gerealiseerd resultaat	v	651	n	-131	n	-1.003	n	-1.031	n	-28
bestemming van gerealiseerd resultaat	n	-4.468	n	-1.893	n	-2.950	n	-9.177	n	-6.227
gerealiseerd resultaat	n	-3.817	n	-2.024	n	-3.953	n	-10.208	n	-6.255

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 386.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Budgetoverheveling	35	Inventarisatie en onderzoek oneigenlijk gebruik gemeentegronden loopt door naar 2023
Bestuursorganen	228	Vrijval gedeelte voorziening wethouderspensioenen a.g.v. actuariële berekeningen.
		De rekenrente voor de actuariële waardeberekening is 2,472%.
	22	Lagere loonkosten
Loonkosten	130	De loonkosten van het ambtelijk apparaat betrekking hebbende op het primaire proces worden
		toegerekend aan de onderscheidene taakvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van
		werkelijke tijdsbesteding.
Overige lasten bestuursorganen	12	Lagere projectkosten Ontwikkelstrategie De Kempen
Burgerzaken	19	Lagere exploitatielasten t.b.v. leges
Diversen	4	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal voordeel	450

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Bestuursorganen	-12	Hogere lasten voor cursussen en begeleidingskosten voormalige wethouder
Agrarische zaken e.d.	-52	Lagere opbrengsten grondverkopen / hogere taxatie- en notariskosten
Totaal nadeel	-64

Totaal verschil	386	voordeel

Toelichting reserves:	Voordeel	Nadeel
Algemene reserve: budgetoverhevelingen Algemene reserve: vrijval grondexploitatie / overige mutaties	€ 120.000,-	€ 438.000,-
Algemene reserve grondexploitatie: vrijval		€ 46.000
Reserve ruimtelijke kwaliteit buitengebied	0,-	€ 50.000,-
	€ 120.000,-	€ 534.000,-
saldo		€ 414.000,-

Kosten overhead

Hieronder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2021		prm 2022		na wijz.		2022		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)						2022				begroting
lasten:
overhead	n	-5.239	n	-6.077	n	-6.356	n	-5.859	v	497
totaal gerealiseerde lasten	n	-5.239	n	-6.077	n	-6.356	n	-5.859	v	497
baten:
overhead	v	253	v	199	v	284	v	305	v	21
totaal gerealiseerde baten	v	253	v	199	v	284	v	305	v	21
gerealiseerd resultaat	n	-4.986	n	-5.878	n	-6.072	n	-5.554	v	518

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 518.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Loonkosten	256	Lagere loonkosten a.g.v. niet ingevulde vacatures
Afdeling Ontwikkeling	33	Diverse lagere bedrijfsvoeringslasten
Afdeling DV & BV	96	Diverse lagere bedrijfsvoeringslasten
P&O	71	Diverse lagere bedrijfsvoeringslasten
Huisvesting	36	Diverse lagere huisvestingslasten gemeentehuis
Informatiebeveiliging	24	Minder ondersteunigsuren vanuit BMC voor informatiebeveiliging en risicomodule (ISMS)
Diversen	2	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal voordeel	518

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting

Totaal nadeel

Totaal verschil	518	voordeel

Algemene dekkingsmiddelen

Hieronder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2021		prm 2022		na wijz.		2022		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)						2022				begroting
lasten:
algemene dekkingsmiddelen	n	-547	v	67	n	-962	n	-852	v	110
totaal gerealiseerde lasten	n	-547	v	67	n	-962	n	-852	v	110
baten:
algemene dekkingsmiddelen	v	39.745	v	39.906	v	44.065	v	44.687	v	622
totaal gerealiseerde baten	v	39.745	v	39.906	v	44.065	v	44.687	v	622
gerealiseerd resultaat	v	39.198	v	39.973	v	43.103	v	43.835	v	732

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 732.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Geldleningen	102	Renteresultaat 2022, resultante van hogere verrekening kapitaallasten en hogere rentebaten.
Algemene uikering	541	Hogere uitkering Algemene uitkering (inclusief uitkering energietoeslag)
Vennootschapsbelasting	211	Lagere voorlopige aanslag als gevolg van uitgestelde realisatie plan Lange Trekken
	49	carry back verlies 2021
Uitvoering Wet WOZ	14	Lagere waarderings, taxatie- en invorderingskosten
Totaal voordeel	917

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Verrekening loonkosten	-68	De loonkosten van het ambtelijk apparaat betrekking hebbende op het primaire proces worden
		toegerekend aan de onderscheidene taakvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van
		werkelijke tijdsbesteding.
Onroerende zaak belastingen	-7	Lagere belastingopbrengst
Voorziening dubieuze debiteuren	-110	Op grond van een analyse van de openstaande vorderingen hebben we de voorziening aangevuld
		op basis van een inschatting t.a.v. de mate van invorderbaarheid.
Totaal nadeel	-185

Totaal verschil	732	voordeel

Veiligheid

Hieronder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2021		prm 2022		na wijz.		2022		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)						2022				begroting
lasten:
integrale veiligheid
preventie en vergunningverlening	n	-66	n	-83	n	-85	n	-76	v	9
handhaving	n	-388	n	-273	n	-497	n	-357	v	140
rampenbestrijding / crisisbeheersing	n	-1.412	n	-1.401	n	-1.426	n	-1.410	v	16
totaal gerealiseerde lasten	n	-1.866	n	-1.757	n	-2.008	n	-1.843	v	165
baten:
integrale veiligheid
preventie en vergunningverlening	v	11	v	16	v	16	v	10	n	-6
handhaving	v	125			v	99	v	79	n	-20
rampenbestrijding / crisisbeheersing	v	65	v	74	v	76	v	74	n	-2
totaal gerealiseerde baten	v	201	v	90	v	191	v	163	n	-28
gerealiseerd resultaat	n	-1.665	n	-1.667	n	-1.817	n	-1.680	v	137

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 137.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Loonkosten	48	De loonkosten van het ambtelijk apparaat betrekking hebbende op het primaire proces worden
		toegerekend aan de onderscheidene taakvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van
		werkelijke tijdsbesteding.
Brandweer en rampenbestrijding	12	Lagere exploitatiekosten brandweer
Toezicht veiligheid en lokale orde	63	Minder inzet van toezichthouders
Regiopolotie / BIBO beleid	8	Lagere lasten voor het RIEC en uitvoering BIBOP beleid
Georganiseerde ondermijnende criminaliteit	13	Lagere exploitatielasten Kempisch Interventie Team
Totaal voordeel	144

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Gemeentelijke leges	-7	Lagere legesopbrengsten bijzondere wetten
Totaal nadeel	-7

Totaal verschil	137	voordeel

Verkeer en vervoer

Hieronder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2021		prm 2022		na wijz.		2022		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)						2022				begroting
lasten:
infrastructuur:	n	-2.012	n	-2.100	n	-2.362	n	-2.131	v	231
investeringen
onderhoud
beheer (schoon)
parkeren	n	-4	n	-8	n	-11	n	-9	v	2
gedrag / gebruik infrastructuur
veiligheid	n	-355	n	-265	n	-377	n	-320	v	57
doorstroming	n	-189	n	-152	n	-322	n	-263	v	59
openbaar vervoer			n	-51	n	-51			v	51
totaal gerealiseerde lasten	n	-2.560	n	-2.576	n	-3.123	n	-2.723	v	400
baten:
infrastructuur:	v	216	v	70	v	250	v	304	v	54
investeringen
onderhoud
beheer (schoon)
parkeren	v	4	v	4	v	4	v	4
gedrag / gebruik infrastructuur
veiligheid	v	6	v	5	v	10	v	9	n	-1
doorstroming	v	79			v	129	v	111	n	-18
openbaar vervoer
totaal gerealiseerde baten	v	305	v	79	v	393	v	428	v	35
gerealiseerd resultaat	n	-2.255	n	-2.497	n	-2.730	n	-2.295	v	435

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 435.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Budgetoverheveling	52	Onderhoud wegens herstelwerkzaamheden i.v.m. glasvezelnetwerl loopt door naar 2023
Verrekening loonkosten	168	De loonkosten van het ambtelijk apparaat betrekking hebbende op het primaire proces worden
		toegerekend aan de onderscheidene taakvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van
		werkelijke tijdsbesteding.
Wegen, straten en pleinen	200	Hogere opbrengsten degeneratievergoeding en verhaal juridische kosten,alsmede lagere kosten
		calamiteiten, stortrechten, onderhoud en gladheidsbestrijding
	16	Vergoeding Kempenglas
Verkeersregelingen	49	Lagere lasten regiomale pilots binnen Bladel op basis van Verkeersvisie 2022-2026, alsmede
		lagere kosten voor vervanging verkeersborden en onderhoud
Herontwikkeling centrum Hapert	27	Lagere advies- en overige voorbereidingskosten
Totaal voordeel	512

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Openbare verlichting	-60	Hogere lasten bodemonderzoeken conform CROW400-normering en afrekening eigen risico bij
		schadegevallen periode 2018 t/m 2022
Voorbereiding N284	-12	Hogere voorbereidingskosten
Diversen	-5	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal nadeel	-77

Totaal verschil	435	voordeel

Economie

Hieronder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2021		prm 2022		na wijz.		2022		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)						2022				begroting
lasten:
economische ontwikkeling:
innovatie / stimulering	n	-77	n	-79	n	-81	n	-77	v	4
regionale samenwerking	n	-39	n	-54	n	-68	n	-81	n	-13
infrastruictuur:
bedrijventerreinen (incl. KBP)	n	-27	n	-46	n	-46	n	-26	v	20
overige infrastructuur			n	-1	n	-1			v	1
organisatie:
werkgelegenheid	n	-173	n	-171	n	-171	n	-134	v	37
overleg / beheer / samenwerking	n	-194	n	-156	n	-242	n	-207	v	35
promotie	n	-110	n	-275	n	-199	n	-101	v	98
totaal gerealiseerde lasten	n	-620	n	-782	n	-808	n	-626	v	182
baten:
economische ontwikkeling:
innovatie / stimulering	v	77	v	75	v	77	v	77
regionale samenwerking							v	12	v	12
infrastruictuur:
bedrijventerreinen (incl. KBP)	v	23	v	33	v	957	v	947	n	-10
overige infrastructuur
organisatie:
werkgelegenheid	v	3
overleg / beheer / samenwerking	v	18	v	11	v	25	v	26	v	1
promotie	v	1.082	v	1.214	v	1.344	v	1.406	v	62
totaal gerealiseerde baten	v	1.203	v	1.333	v	2.403	v	2.468	v	65
gerealiseerd resultaat	v	583	v	551	v	1.595	v	1.842	v	247

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 247.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Budgetoverheveling	77	Uitvoering van het project Kempische Vrijetijdseconomie loopt door naar 2023
	33	Heroverweging supermarktbeleid loopt door naar 2023
Loonkosten	27	De loonkosten van het ambtelijk apparaat betrekking hebbende op het primaire proces worden
		toegerekend aan de onderscheidene taakvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van
		werkelijke tijdsbesteding.
Toeristenbelasting	74	Hogere opbrengsten toeristenbelasting vanwege toename aantal overnachtingen in combinatie met
		lagere onderzoekskosten
Stimulering werkgelegenheid	31	Bijdrage Huis Brabantse Kempen wegens opheffing
Bevordering toerisme	9	Lagere uitgaven kempische vrijetijdseconomie
Totaal voordeel	251

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
	-4	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal nadeel	-4

Totaal verschil	247	voordeel

Onderwijs

Hieronder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2021		prm 2022		na wijz.		2022		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)						2022				begroting
lasten:
onderwijshuisvesting	n	-3.084	n	-1.927	n	-3.358	n	-3.053	v	305
onderwijs- en leerlingenzaken:
leerlingenvervoer	n	-661	n	-317	n	-323	n	-342	n	-19
leerplicht	n	-213	n	-185	n	-186	n	-184	v	2
participatie / onderwijs achterstandenbeleid e.d.	n	-544	n	-14	n	-633	n	-174	v	459
totaal gerealiseerde lasten	n	-4.502	n	-2.443	n	-4.500	n	-3.753	v	747
baten:
onderwijshuisvesting	v	1.181	v	12	v	1.444	v	1.186	n	-258
onderwijs- en leerlingenzaken:
leerlingenvervoer	v	378
leerplicht	v	39	v	24	v	11	v	23	v	12
participatie / onderwijs achterstandenbeleid e.d.	v	535			v	619	v	206	n	-413
totaal gerealiseerde baten	v	2.133	v	36	v	2.074	v	1.415	n	-659
gerealiseerd resultaat	n	-2.369	n	-2.407	n	-2.426	n	-2.338	v	88

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 88.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Budgetoverheveling	5	Eenmalige kosten Het Palet t.b.v. MFA Hapert
Loonkosten	20	De loonkosten van het ambtelijk apparaat betrekking hebbende op het primaire proces worden
		toegerekend aan de onderscheidene taakvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van
		werkelijke tijdsbesteding.
Basisonderwijs huisvesting	33	Lagere gymvergoedingen scholen basisonderwijs
Gemeenschappelijke lasten onderwijs	24	Lagere inkomensoverdracht scholen (kinderen statushouders)
VVE/GOA	38	Correctie balansmutaties vorige jaren
Totaal voordeel	120

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Voortgezet onderwijs huisvesting	-9	Hogere bijdrage aan Pius-X-college wegens doordecentralisatie onderwijshuisvesting
Leerlingenvervoer	-22	Nagekomen verrekening leerlingenvervoer juli 2022
Diversen	-1	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal nadeel	-32

Totaal verschil	88	voordeel

Sport, cultuur en recreatie

Hieronder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2021		prm 2022		na wijz.		2022		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)						2022				begroting
lasten:
sport en beweging:
accommodaties	n	-1.292	n	-1.438	n	-1.724	n	-1.465	v	259
bevorderen deelname en activiteiten	n	-388	n	-454	n	-372	n	-366	v	6
cultuur:
cultuur en verbinding	n	-190	n	-201	n	-415	n	-306	v	109
cultuur en participatie	n	-431	n	-308	n	-291	n	-372	n	-81
accommodaties	n	-575	n	-579	n	-568	n	-557	v	11
erfgoed en kunst	n	-64	n	-70	n	-105	n	-57	v	48
natuur	n	-1.551	n	-1.463	n	-2.076	n	-1.669	v	407
totaal gerealiseerde lasten	n	-4.491	n	-4.513	n	-5.551	n	-4.792	v	759
baten:
sport en beweging:
accommodaties	v	499	v	469	v	501	v	471	n	-30
bevorderen deelname en activiteiten	v	87			v	76	v	76
cultuur:
cultuur en verbinding	v	11	v	11	v	11	v	11
cultuur en participatie	v	147	v	21	v	39	v	119	v	80
accommodaties	v	105	v	104	v	114	v	114
erfgoed en kunst	v	11	v	9	v	9	v	9
natuur	v	82	v	47	v	313	v	59	n	-254
totaal gerealiseerde baten	v	942	v	661	v	1.063	v	859	n	-204
gerealiseerd resultaat	n	-3.549	n	-3.852	n	-4.488	n	-3.933	v	555

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 555.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Budgetoverheveling	426	Fusie korfbalverenigingen / Herinrichting sportpark Casteren / Kroonvensche Heide /
		Opstellen kerkenvisie / onderhoud monumentaal groen / groenvoorziening rondom retentievijver
		industrieterrein Hapert en onderhoud bomen
Loonkosten	139	De loonkosten van het ambtelijk apparaat betrekking hebbende op het primaire proces worden
		toegerekend aan de onderscheidene taakvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van
		werkelijke tijdsbesteding.
Bibliotheek	7	Lagere energielasten wegens afrekening vorig jaar
Combinatiefiefunctie / buurtcoaches	6	Lagere kosten combinatiefunctie
Binnensportaccommodaties	8	Diverse lagere exploitatielasten
Buitensportaccommodaties	68	Diverse lagere exploitatie- en onderhoudslasten
Kunst en cultuur	25	Lagere projectkosten uitvoering cultuurhistorisch beleidsvisie
Openbaar groen	70	Lagere kosten voor rooien, planten en maaien bermen
25 jarig jubileum	94	Lagere exploitatielasten
Groene Long	23	Diverse lagere exploitatielasten
Diversen	10	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal voordeel	876

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Budgetoverheveling	-255	Overheveling bijdrage Provincie Kroonvensche Heide
Waterlossingen	-15	Hogere kosten onderhoud en vrijmaken duikers
Binnensportaccommodaties	-40	Compensatieregeling huidig binnenzwembad
Recreatie- en evenementen	-5	Hogere exploitatielasten
Egyptische Poort: sport- en recreatiegebied	-6	Hogere advieskosten
Totaal nadeel	-321

Totaal verschil	555	voordeel

Sociaal domein

Hieronder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2021		prm 2022		na wijz.		2022		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)						2022				begroting
Lasten:
participatie:
accommodaties	n	-1.622	n	-1.773	n	-1.828	n	-1.645	v	183
algemeen toegankelijke individuele ondersteuning	n	-253	n	-222	n	-762	n	-708	v	54
mantelzorg	n	-83	n	-59	n	-49	n	-52	n	-3
voorliggende voorzieningen	n	-538	n	-497	n	-537	n	-553	n	-16
arbeidsparticipatie	n	-204	n	-293	n	-293	n	-202	v	91
overige lokale initiatieven	n	-110	n	-198	n	-384	n	-372	v	12
Wmo:
zorgloket	n	-426	n	-496	n	-698	n	-597	v	101
maatwerkdienstverlening 18+	n	-4.951	n	-4.516	n	-5.264	n	-4.986	v	278
complexe cacuïstiek
inkomensregelingen:
inkomensvoorzieningen	n	-9.484	n	-8.661	n	-8.653	n	-8.634	v	19
minimabeleid	n	-515	n	-416	n	-1.316	n	-1.222	v	94
bijzondere bijstand
schuldhulpverlening	n	-3	n	-5	n	-8	n	-5	v	3
jeugd:
preventie	n	-1.019	n	-1.041	n	-1.104	n	-1.235	n	-131
maatwerkdienstverlening 18-	n	-3.408	n	-4.078	n	-3.262	n	-2.820	v	442
geëscaleerde zorg 18+
geëscaleerde zorg 18-	n	-330	n	-303	n	-378	n	-343	v	35
vrijwilligers (waardering / ondersteuning)	n	-74	n	-70	n	-70	n	-100	n	-30
totaal gerealiseerde lasten	n	-23.020	n	-22.628	n	-24.606	n	-23.474	v	1.132
baten:
participatie:
accommodaties	v	87	v	130	v	130	v	177	v	47
algemeen toegankelijke individuele ondersteuning	v	57	v	5	v	260	v	1.357	v	1.097
mantelzorg