Overzicht van baten en lasten en toelichting

Opbouw baten en lasten

Opbouw baten
In onderstaande grafiek wordt de opbouw van de baten weergegeven. Veruit de meeste baten van de gemeente zijn verantwoord in hoofdtaakveld ‘algemene dekkingsmiddelen’ waarin o.a. de algemene uitkering, de integratie-uitkering sociaal domein en de belastingen opgenomen zijn. In hoofdtaakveld ‘Sociaal domein’ zijn o.a. de specifieke uitkeringen van het rijk opgenomen, in hoofdtaakveld “Volksgezondheid en milieu” de opbrengsten van de afvalstoffen- en rioolheffing en in ‘hoofdtaakveld ‘VHROSV’ de opbrengsten uit grondexploitaties en leges omgevingsvergunningen.

Opbouw lasten
In onderstaande grafiek wordt de opbouw van de lasten weergegeven. De meeste lasten bevinden zich in de hoofdtaakvelden ‘sociaal domein’. In hoofdtaakveld ‘sociaal domein’ zijn o.a. de uitvoering van de specifieke uitkeringen en de Jeugdhulp en Wmo en Wsw opgenomen. In ‘hoofdtaakveld ‘VHROSV’ worden de grondexploitaties en in hoofdtaakveld “Volksgezondheid en milieu” het ophalen van huishoudelijk afval en het onderhoud van de riolering.

Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening wordt vastgesteld met inachtneming van hetgeen omtrent de financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de jaarstukken en het tijdstip van vaststelling daarvan, voor zover deze aanvullende informatie onontbeerlijk is voor het bedoelde inzicht.

Voor een nadere specificatie van het gerealiseerde, nog te bestemmen resultaat ad € 4.468.000,- wordt verwezen naar de analyse bij gerealiseerde baten en lasten per programma, dat hieronder is opgenomen. In het raadsvoorstel ter vaststelling van de jaarrekening wordt aan u een voorstel voor bestemming van dit resultaat gedaan, dat tevens is opgenomen als inleiding bij het jaarverslag.

In onderstaand overzicht van baten en lasten vindt u per hoofdtaakveld een financiële analyse van de grotere over- en onderschrijdingen.

Hoofdtaakveld	saldo	begroting 2021 voor wijziging			begroting 2021 na wijziging			jaarrekening 2021			saldo
	rekening	lasten	baten	saldo	lasten	baten	saldo	lasten	baten	saldo	rekening
	2020										2021 t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)											begroting
Bestuur	-815	-1.658	496	-1.162	-1.930	707	-1.223	-1.638	540	-1.098	125
Overhead	-4.948	-5.942	179	-5.763	-5.519	235	-5.284	-5.239	253	-4.986	298
Algemene dekkingsmiddelen:
Treasury	540	-410	852	442	-366	625	259	-333	666	333	74
OZB woningen	2.086	-163	2.553	2.390	-256	2.494	2.238	-334	2.494	2.160	-78
OZB niet woningen	1.841	-37	2.056	2.019	-14	1.977	1.963	-7	1.976	1.969	6
Algemene uitkering en overige uitk.	32.754	-5	32.031	32.026	-5	34.440	34.435	-5	34.563	34.558	123
Overige baten en lasten	-39	73	0	73	0	0	0	0	46	46	46
Vennootschapsbelasting	-387	-14	0	17	-29	0	-29	132	0	132	161
Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen	36.795	-556	37.492	36.967	-670	39.536	38.866	-547	39.745	39.198	332
Veilgheid	-1.573	-1.719	85	-1.634	-1.894	213	-1.681	-1.865	201	-1.664	17
Verkeer en vervoer	-2.442	-2.656	58	-2.598	-2.596	232	-2.364	-2.560	305	-2.255	109
Economie	281	-591	1.297	706	-705	1.281	576	-619	1.202	583	7
Onderwijs	-3.026	-2.858	33	-2.825	-4.775	2.266	-2.509	-4.502	2.132	-2.370	139
Sport, cultuur en recreatie	-3.573	-4.142	640	-3.502	-4.973	1.224	-3.749	-4.490	940	-3.550	199
Sociaal domein	-18.078	-21.631	2.629	-19.002	-23.750	4.071	-19.679	-23.021	4.034	-18.987	692
Volksgezondheid en milieu	-1.172	-5.210	4.053	-1.157	-6.248	4.725	-1.523	-6.136	4.828	-1.308	215
VHROSV	-439	-6.428	5.003	-1.425	-3.963	3.695	-268	-3.190	2.345	-845	-577
Saldo van baten en lasten	1.010	-53.391	51.965	-1.395	-57.023	58.185	1.162	-53.807	56.525	2.718	1.556

Toevoeging/onttrekking aan reserves:
Bestuur	901	-4.420	6.129	1.709	-1.598	3.323	1.725	-1.300	3.048	1.748	23
Totaal mutaties reserves	901	-4.420	6.129	1.709	-1.598	3.323	1.725	-1.300	3.048	1.748	23

Gerealiseerd resultaat	1.911	-57.808	58.090	313	-58.619	61.509	2.889	-55.108	59.576	4.468	1.579

-

Bij het vaststellen van de begroting 2021 vertoonde de jaarschijf 2021 (na correctie extra verhoging OZB-tarieven) een voordelig saldo van € 279.000,-. Dit was de resultante van een structureel voordeel van € 260.000,- en een incidenteel voordeel van € 19.000,-. De doorwerking van de mutaties van de najaarsnota 2020, de perspectiefnota 2021 en de najaarsnota van 2021 op het resultaat van de begroting 2021 leidde uiteindelijk tot een geraamd positief exploitatiesaldo van € 2.889.000,-.

De rekening 2021 laat per saldo een voordelig saldo zien ter grootte van € 4.468.000,-. In het voordelig resultaat is rekening gehouden met per saldo circa € 1.749.000,- onttrekking aan de reserves.

Het aanwenden van een reserve vereist een raadsbesluit waarin de reden van aanwending wordt aangegeven, die correspondeert met het doel van de reserve. In de rekening zijn alleen toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting(swijzigingen) door de raad is goedgekeurd. Hieronder zijn de mutaties binnen de reserves nader toegelicht:

	Onttrekking aan de reserves (baten):		(x € 1.000,-)
-	Algemeen reserve:	budgetoverheveling 2020	1.076	inc.
		budgetoverheveling 2020: klimaatakkoord	237	inc.
		aanvulling res.generatiepact	185	inc.
		duurzame energie particulieren	330	inc.
-	Reserve sportmaterieel X-sport	opheffing reserve	112	inc.
-	Reserve sportmaterieel Eureka	opheffing reserve	51	inc.
-	Reserve kwaliteit buitengebied	project Groene Long	150	inc.
		deelname programma ErvenPlus 3.0	5	inc.
-	Reserve geactiveerde kapitaaluitgaven	dekking kapitaallasten	783	str.
		rentebijschrijvingen correctie 2020 res.kpl	78	inc.
-	Reserve generatiepact	bijdrage lasten generatiepact 2021	41	inc.
	Totaal ontrekkingen		3.048	a.

	toevoeging aan de reserves (lasten):		(x € 1.000,-)
-	Algemene reserve:	rentebijschrijvingen correctie 2020 res.kpl	78	inc.
		overschot dekking MFA Hapert	265	inc.
-	Reserve grondexploitatie	winstnemingen grondexploitaties	500	inc.
		aanvulling res.grondexploitatie		inc.
-	Reserve ruimtelijke kw.buitengebied	opbrengst anterieure overeenkomsten	23	inc.
-	Reserve generatiepact	vorming reserve	185	inc.
-	Reserve geactiveerde kapitaaluitgaven	project Groene Long	150	inc.
		rentebijschrijvingen	98	str.
	Totaal toevoegingen		1.299	b.

	Per saldo mutaties t.l.v. reserves		-1.749	a - b

Mutaties reserves

In onderstaand overzicht worden de mutaties van de reserves op basis van artikel 28 onderdeel d van het BBV gespecificeerd naar structurele toevoegingen en onttrekkingen:

	raming mutaties reserves 2021				realisatie mutaties reserves 2021
	baten	waarvan	lasten	waarvan	baten	waarvan	lasten	waarvan
	(onttrekking	structureel	(toevoeging	structureel	(onttrekking	structureel	(toevoeging	structureel
	reserve)		reserve)		reserve)		reserve)
Algemene reserve	2.052		-343		1.828		-343
Reserve afschrijving geact. investeringen	861	861	-248	-98	861	861	-248	-98
Reserve generatiepact	41		-185		41		-185
Algemene reserve grondexploitatie			-772				-500
Reserve verv.sportmaterieel X-sport	112				112
Reserve verv.sportmaterieel Eureka	51				51
Reserve ruimtelijke kwaliteit buitengebied	205		-50		155		-23
totaal	3.322	861	-1.598	-98	3.048	861	-1.299	-98
		waarvan		waarvan		waarvan		waarvan
		incidenteel		incidenteel		incidenteel		incidenteel
		2.461		-1.500		2.187		-1.201

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Algemeen

Het BBV zegt hierover dat lasten en baten per hoofdtaakveld geanalyseerd moeten worden. De analyse is gebaseerd op een analyse op hoofdlijnen, waarbij iedere over- of onderschrijding groter dan € 10.000,- van een verklaring is voorzien. Hierna geven wij een overzicht van de belangrijkste afwijkingen tussen de begroting (na wijziging) en de rekening.

Bestuur

Het onder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2020		prm 2021		na wijz.2021		2021		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)										begroting
lasten:
bestuur en ondersteuning	n	-1.496	n	-1.572	n	-1.794	n	-1.544		250
beheer overige gebouwen en gronden	n	-109	n	-86	n	-136	n	-94		42
gerealiseerde lasten	n	-1.605	n	-1.658	n	-1.930	n	-1.638	v	292
baten:
bestuur en ondersteuning	v	245	v	289	v	397	v	310		-87
beheer overige gebouwen en gronden	v	545	v	207	v	310	v	231		-79
totaal gerealiseerde baten	v	790	v	496	v	707	v	541	n	-166
toevoegingen reserves	n	-2.342	n	-4.420	n	-1.598	n	-1.300	v	298
onttrekkingen reserves	v	3.243	v	6.129	v	3.323	v	3.048	n	-275
geraamd/gerealiseerd resultaat	v	86	v	547	v	502	v	651	v	149
bestemming van gerealiseerd resultaat	n	-1.911	n	-279	n	-2.889	n	-4.468	n	-1.579
gerealiseerd resultaat	n	-1.825	v	268	n	-2.387	n	-3.817	n	-1.430

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 125.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Budgetoverheveling	35	Inventarisatie en onderzoek oneigenlijk gebruik gemeentegronden loopt door naar 2021.
Bestuursorganen	104	Lagere loonkosten a.g.v. nog niet ingevulde vacatures.
Rekenkamerfunctie	105	Uitstel inwerkingtreding rekenkamerfunctie
Overige lasten bestuursorganen	17	projectkosten Ontwikkelstrategie De Kempen
	41	Lagere bijdrage Metropoolregio "afrekening 2020"
	28	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal voordeel	330

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Bestuursorganen	-35	Aanvulling voorziening voormalige wethouders op basis van actualisatie van de onderliggende
		verplichtingen.
Overige lasten bestuursorganen	-12	Projectkosten Ontwikkelstrategie De Kempen
Rekenkamerfunctie	-75	Retour bijdrage Kempengemeenten wegens "uitstel inwerkingtreding rekenkamerfunctie"
Agrarische zaken e.d.	-82	Geraamde opbrengsten grondverkopen welke pas in 2022 worden getransporteerd. De opbrengst
		nemen we op in de perspectiefnota 2022.
Totaal nadeel	-204

Totaal verschil	126	voordeel

Toelichting reserves:	Voordeel	Nadeel
Algemene reserve: budgetoverhevelingen		225.000,-
Algemene reserve grondexploitatie: toevoeging winstuitname	272.000,-
Reserve ruimtelijke kwaliteit buitengebied	26.000,-	50.000,-
	298.000,-	275.000,-
saldo		23.000,-

Kosten overhead

Het onder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2020		prm 2021		na wijz.2021		2021		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)										begroting
lasten:
overhead	n	-5.209	n	-5.942	n	-5.519	n	-5.239	v	280
totaal gerealiseerde lasten	n	-5.209	n	-5.942	n	-5.519	n	-5.239	v	280
baten:
overhead	v	261	v	179	v	235	v	253	v	18
totaal gerealiseerde baten	v	261	v	179	v	235	v	253	v	18
gerealiseerd resultaat	n	-4.948	n	-5.763	n	-5.284	n	-4.986	v	298

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 297.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Loonkosten	158	Lagere loonkosten a.g.v. nog niet ingevulde vacatures, alsmede
		lagere loonmutatie o.b.v. CAO-akkoord
P&O	29	Lagere diverse P&O kosten (saldo lagere diverse P&O kosten)
	12	Hogere uitkering WAZO uitkering UWV
Automatisering en Informatiebeveiliging	24	Lagere projectkosten Automatisering en Informatiebeveiliging
Afdeling Ontwikkeling	36	Lagere lasten voor inhuur personeel van derden.
Afrekening BIZOB	17	Lagere bijdrage BIZOB 2021
Werkkostenregeling	9	Eindafrekening werkkostenregeling 2021
	61	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal voordeel	346

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Afdeling Dienstverlening en Bedrijfvoering	-36	Hogere lasten voor overige personele inhuur
Automatisering	-12	Hogere last Platform Verbeterdebuurt gemeente Bladel
Totaal nadeel	-48

Totaal verschil	298	voordeel

Algemene dekkingsmiddelen

Het onder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2020		prm 2021		na wijz.2021		2021		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)										begroting
lasten:
algemene dekkingsmiddelen	n	-1.185	n	-558	n	-669	n	-547	v	122
totaal gerealiseerde lasten	n	-1.185	n	-558	n	-669	n	-547	v	122
baten:
algemene dekkingsmiddelen	v	37.981	v	37.489	v	39.536	v	39.745	v	209
totaal gerealiseerde baten	v	37.981	v	37.489	v	39.536	v	39.745	v	209
gerealiseerd resultaat	v	36.796	v	36.931	v	38.867	v	39.198	v	331

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 331.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Geldleningen	14	Renteresultaat 2021
	59	Doorbelaste rentelasten a.g.v. bijstelling rente-omslagpercentage.
Vennootschapsbelasting	169	Vennootschapsbelasting 2021 en inclusief afrekening 2020
Algemene uikering	89	Hogere uitkering Algemene uitkering door definitieve aanpassing verdeelmaatstaven
	46	vrijval voorziening dubieuze debiteuren
	40	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal voordeel	417

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Verrekening loonkosten	-62	De loonkosten van het ambtelijk apparaat betrekking hebbende op het primaire proces worden
		toegerekend aan de onderscheidene taakvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van
		werkelijke tijdsbesteding.
Bezwaarschriften OZB	-24	Hogere lasten t.b.v. afhandeling bezwaren door meer bezwaren OZB dan waar rekening mee
		is gehouden
Totaal nadeel	-86

Totaal verschil	331	voordeel

Veiligheid

Het onder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2020		prm 2021		na wijz.2021		2021		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)										begroting
lasten:
integrale veiligheid
preventie en vergunningverlening	n	-68	n	-82	n	-58	n	-66	n	-8
handhaving	n	-219	n	-272	n	-407	n	-388	v	19
rampenbestrijding / crisisbeheersing	n	-1.399	n	-1.364	n	-1.429	n	-1.411	v	18
totaal gerealiseerde lasten	n	-1.686	n	-1.718	n	-1.894	n	-1.865	v	29
baten:
integrale veiligheid
preventie en vergunningverlening	v	8	v	13	v	14	v	11	n	-3
handhaving					v	125	v	125
rampenbestrijding / crisisbeheersing	v	104	v	72	v	74	v	65	n	-9
totaal gerealiseerde baten	v	112	v	85	v	213	v	201	n	-12
gerealiseerd resultaat	n	-1.574	n	-1.633	n	-1.681	n	-1.664	v	17

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 17.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Budgetoverheveling	22	Ontvangen specifieke uitkering van het rijk voor inhuur extra toezicht inzake Corona
	8	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal voordeel	30

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Overige beschermende maatregelen	-10	afwaardering nog te ontvangen bedragen 2020 Brand Posthof
	-3	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal nadeel	-13

Totaal verschil	17	voordeel

Verkeer en vervoer

Het onder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2020		prm 2021		na wijz.2021		2021		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)										begroting
lasten:
infrastructuur:
invsteringen
onderhoud
beheer (schoon)	n	-2.157	n	-2.215	n	-2.008	n	-2.012	n	-4
parkeren	n	-8	n	-8	n	-7	n	-4	v	3
gedrag / gebruik infrastructuur
veiligheid	n	-308	n	-275	n	-390	n	-355	v	35
doorstroming	n	-207	n	-108	n	-192	n	-189	v	3
openbaar vervoer			n	-50
totaal gerealiseerde lasten	n	-2.680	n	-2.656	n	-2.597	n	-2.560	v	37
baten:
infrastructuur:
invsteringen
onderhoud
beheer (schoon)	v	133	v	49	v	122	v	216	v	94
parkeren	v	4	v	4	v	4	v	4
gedrag / gebruik infrastructuur
veiligheid	v	5	v	5	v	6	v	6
doorstroming	v	95			v	100	v	79	n	-21
openbaar vervoer
totaal gerealiseerde baten	v	237	v	58	v	232	v	305	v	73
gerealiseerd resultaat	n	-2.443	n	-2.598	n	-2.365	n	-2.255	v	110

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 110.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Budgetoverheveling	42	Uitgestelde werkzaamheden weginspectie & Pilot kleinschalig vervoer
Verrekening loonkosten	85	De loonkosten van het ambtelijk apparaat betrekking hebbende op het primaire proces worden
		toegerekend aan de onderscheidene taakvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van
		werkelijke tijdsbesteding.
Wegen, straten en pleinen	82	Hogere opbrengsten degeneratievergoeding en leges Kabels en Leidingen,
		lagere kosten Stortrechten
	27	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal voordeel	236

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Wegen, straten en pleinen	-36	Hogere kosten gladheidsbestreiding, Juridische kosten zaak KempenGlas
Openbare verlichting	-38	Hogere elektriciteitskosten, verplaatsten lichtmasten Kranenberg
Verkeersregelingen	-10	Hogere kosten modulair opzetten GVVP
Project verkeer en vervoer Kempenregio	-42	Hogere kosten inhuur van derden en een lagere terugontvangst van de andere Kempengemeenten
Totaal nadeel	-126

Totaal verschil	110	voordeel

Economie

Het onder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2020		prm 2021		na wijz.2021		2021		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)										begroting
lasten:
economische ontwikkeling:
innovatie / stimulering	n	-80	n	-79	n	-75	n	-77	n	-2
regionale samenwerking	n	-51	n	-54	n	-54	n	-38	v	16
infrastruictuur:
bedrijventerreinen (incl. KBP)	n	-28	n	-44	n	-26	n	-27	n	-1
overige infrastructuur			n	-1
organisatie:
werkgelegenheid	n	-153	n	-153	n	-174	n	-173	v	1
overleg / beheer / samenwerking	n	-219	n	-180	n	-191	n	-194	n	-3
promotie	n	-83	n	-81	n	-185	n	-110	v	75
totaal gerealiseerde lasten	n	-614	n	-592	n	-705	n	-619	v	86
baten:
economische ontwikkeling:
innovatie / stimulering	v	80	v	75	v	75	v	77	v	2
regionale samenwerking
infrastruictuur:
bedrijventerreinen (incl. KBP)	v	27	v	33	v	28	v	23	n	-5
overige infrastructuur
organisatie:
werkgelegenheid	v	1			v	3	v	2	n	-1
overleg / beheer / samenwerking	v	1	v	11	v	18	v	18
promotie	v	785	v	1.177	v	1.158	v	1.082	n	-75
totaal gerealiseerde baten	v	894	v	1.296	v	1.282	v	1.202	n	-79
gerealiseerd resultaat	v	280	v	704	v	577	v	583	v	7

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 6.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Budgetoverheveling	57	Uitvoering van het project Kempische Vrijetijdseconomie loopt door naar 2022
Bevordering toerisme	30	Lagere bijdrage routebeheer & geen uitgaven t.b.v. nieuw initiatieven
	1	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal voordeel	88

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Toeristenbelasting	-81	Lagere opbrengsten toeristenbelasting wegens Corona
Totaal nadeel	-81

Totaal verschil	7	voordeel

Onderwijs

Het onder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2020		prm 2021		na wijz.2021		2021		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)										begroting
lasten:
onderwijshuisvesting	n	-2.541	n	-2.353	n	-3.132	n	-3.084	v	48
onderwijs- en leerlingenzaken:
leerlingenvervoer	n	-513	n	-312	n	-814	n	-661	v	153
leerplicht	n	-212	n	-180	n	-266	n	-213	v	53
participatie / onderwijs achterstandenbeleid e.d.	n	-379	n	-13	n	-562	n	-544	v	18
totaal gerealiseerde lasten	n	-3.645	n	-2.858	n	-4.774	n	-4.502	v	272
baten:
onderwijshuisvesting	v	10	v	9	v	1.179	v	1.181	v	2
onderwijs- en leerlingenzaken:
leerlingenvervoer	v	247			v	500	v	377	n	-123
leerplicht	v	42	v	24	v	52	v	39	n	-13
participatie / onderwijs achterstandenbeleid e.d.	v	321			v	535	v	535
totaal gerealiseerde baten	v	620	v	33	v	2.266	v	2.132	n	-134
gerealiseerd resultaat	n	-3.025	n	-2.825	n	-2.508	n	-2.370	v	138

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 138.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Budgetoverheveling	5	Coronamaatregelen: compensatie voorschoolse opvang peuters
Loonkosten	52	Lagere doorbelastingen salariskosten diverse
Leerlingenvervoer	151	Administratieplicht leerlingenvervoer Kempengemeenten is een gebroken boekjaar maar is voor
		een heel jaar begroot, hierdoor zijn kosten en baten te hoog geraamd
Bijdrage scholen	63	Lagere inkomensoverdracht scholen / BVL-subsidie / Stelpost loon- en prijsmutaties
	2	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal voordeel	273

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Leerlingenvervoer	-122	Administratieplicht leerlingenvervoer Kempengemeenten is een gebroken boekjaar maar is voor
Project VUP	-13	Afrekening projectsubsdie VUP 2021
		een heel jaar begroot, hierdoor zijn kosten en baten te hoog geraamd
Totaal nadeel	-135

Totaal verschil	138	voordeel

Sport, cultuur en recreatie

Het onder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2020		prm 2021		na wijz.2021		2021		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)										begroting
lasten:
sport en beweging:
accommodaties	n	-1.255	n	-1.325	n	-1.322	n	-1.292	v	30
bevorderen deelname en activiteiten	n	-329	n	-311	n	-415	n	-388	v	27
cultuur:
cultuur en verbinding	n	-197	n	-184	n	-194	n	-190	v	4
cultuur en participatie	n	-311	n	-325	n	-491	n	-431	v	60
accommodaties	n	-560	n	-570	n	-576	n	-575	v	1
erfgoed en kunst	n	-77	n	-69	n	-63	n	-64	n	-1
natuur	n	-1.830	n	-1.357	n	-1.911	n	-1.551	v	360
totaal gerealiseerde lasten	n	-4.559	n	-4.141	n	-4.972	n	-4.491	v	481
baten:
sport en beweging:
accommodaties	v	475	v	469	v	473	v	499	v	26
bevorderen deelname en activiteiten	v	35			v	85	v	87	v	2
cultuur:
cultuur en verbinding	v	10			v	11	v	11
cultuur en participatie	v	7	v	21	v	136	v	146	v	10
accommodaties	v	103	v	101	v	105	v	105
erfgoed en kunst	v	16	v	7	v	10	v	11	v	1
natuur	v	340	v	42	v	405	v	82	n	-323
totaal gerealiseerde baten	v	986	v	640	v	1.225	v	941	n	-284
gerealiseerd resultaat	n	-3.573	n	-3.501	n	-3.747	n	-3.550	v	197

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 197.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

(bedragen x € 1.000,-)	voordeel	toelichting
Budgetoverheveling	438	Fusie korfbalverenigingen / Herinrichting sportpark Casteren / Kroonvensche Heide /
		Werkzaamheden Kranenberg / Bouwschuren / nazorg watergen geplante bomen 2021
Loonkosten	42	Lagere doorbelasting salariskosten Openbaar groen & Speelvoorzieningen
Sportvelden de Smagtenbocht	6	Uitkering SPUK sport 2020 / bijdrage verhuurders sportaccommodatie COVID-19
Combinatiefuncties/buurtsportcoaches	18	Lagere kosten combinatiefucties/buurtsportcoaches
	40	Diverse verschillen exploitatielasten <10K.
Totaal voordeel	544

(bedragen x € 1.000,-)	nadeel	toelichting
Budgetoverheveling	-267	Overheveling bijdrage Provincie Kroonvensche Heide
Binnensportaccommo-	-43	Lagere huuropbrengsten in verband kwijtgescholden huur als gevolg van de genomen corona
		maatregelen
	-11	Hogere kosten onderhoud en projecten
Sporthal X-Sport	-26	Afrekening Gas 2020
Totaal nadeel	-347

Totaal verschil	197	voordeel

Sociaal domein

Het onder wordt het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten weergegeven:

Bedragen		Rekening		Begroting		Begroting		Rekening		Rekening
		2020		prm 2021		na wijz.2021		2021		t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-)										begroting
Lasten:
participatie:
accommodaties	n	-1.116	n	-1.901	n	-1.707	n	-1.622	v	85
algemeen toegankelijke individuele ondersteuning	n	-270	n	-351	n	-514	n	-254	v	260
mantelzorg	n	-45	n	-52	n	-99	n	-83	v	16
voorliggende voorzieningen	n	-473	n	-484	n	-640	n	-538	v	102
arbeidsparticipatie	n	-205	n	-277	n	-258	n	-204	v	54
overige lokale initiatieven	n	-101	n	-147	n	-161	n	-110	v	51
Wmo:
zorgloket	n	-466	n	-456	n	-443	n	-426	v	17
maatwerkdienstverlening 18+	n	-4.389	n	-4.243	n	-4.774	n	-4.951	n	-177
complexe cacuïstiek
inkomensregelingen:
inkomensvoorzieningen	n	-12.565	n	-8.474	n	-9.652	n	-9.484	v	168
minimabeleid	n	-444	n	-413	n	-471	n	-515	n	-44
bijzondere bijstand
schuldhulpverlening	n	-4	n	-10	n	-10	n	-3	v	7
jeugd:
preventie	n	-1.182	n	-1.175	n	-1.078	n	-1.019	v	59
maatwerkdienstverlening 18-	n	-3.739	n	-3.340	n	-3.462	n	-3.408	v	54
geëscaleerde zorg 18+
geëscaleerde zorg 18-	n	-386	n	-241	n	-398	n	-330	v	68
vrijwilligers (waardering / ondersteuning)	n	-83	n	-66	n	-83	n	-74	v	9
totaal gerealiseerde lasten	n	-25.468	n	-21.630	n	-23.750	n	-23.021	v	729
baten:
participatie:
accommodaties	v	100	v	195	v	84	v	87	v	3
algemeen toegankelijke individuele ondersteuning	v	7	v	6	v	54	v	57	v	3
mantelzorg
voorliggende voorzieningen	v	11	v	12	v	56	v	56
arbeidsparticipatie	v	21	v	22	v	17	v	22	v	5
overige lokale initiatieven	v	3	v	3	v	3	v	7	v	4
Wmo:
zorgloket
maatwerkdienstverlening 18+	v	141	v	159	v	140