Toelichting bijstelling budgetten
Verrekening kapitaallasten
Actualisatie kapitaallasten op basis van de geactualiseerde en bijgestelde investeringen. De lagere lasten worden voornamelijk veroorzaakt doordat een aantal investeringen niet meer of tegen een lager investeringsbedrag uitgevoerd worden. Het betreft met name de verschuivingen van investeringen Het Palet en van de voormalige praktijkschool.
Onvoorziene uitgaven / stelposten
De post onvoorziene uitgaven is eenmalig verlaagd met € 6.000,-. Met deze verlaging worden eenmalige exploitatie uitgaven tot genoemd bedrag gedekt. In de reactie van het kabinet op het rapport van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) is toegelicht dat naast de hersteloperatie voor getroffen ouders en kinderen, ook maatregelen nodig zijn die structureel leiden tot brede verbeteringen in beleid en uitvoering. Onderdeel hiervan is het versterken van de dienstverlening bij alle onderdelen van de overheid, waaronder gemeenten. Het kabinet heeft besloten voor het versterken van de dienstverlening bij gemeenten en het extra ondersteunen van mensen in kwetsbare posities middelen beschikbaar te stellen. Deze middelen hebben we aangewend voor de dekking van een noodzakelijke formatie-uitbreiding als gevolg van de invoering van de Woo (Wet open overheid). Zie ook "Overhead en ondersteuning organisatie".
Heffing en invordering gemeentelijke belastingen
Op basis van de ontvangsten in het 1e halfjaar 2022 wordt voor het jaar 2022 rekening gehouden met een hogere opbrengst wegens vervolgingskosten (aanmanings- en dwangbevelkosten).
Vennootschapsbelasting
Op basis van de voorlopige aangifte Vpb 2021 houden we rekening met eenmalige hogere afdracht van € 11.000,-.
Algemene uitkering
Betreft aanpassing van de uitkering uit het gemeentefonds op basis van de mei- en septembercirculaire 2022. Voor een nadere toelichting verwijzen u naar de raadsmededeling RM22.035 en raadsvoorstel R22.063. Per saldo leidt dat voor 2022 tot een aanzienlijke verhoging van de algemene uitkering ad € 2.397.000,-. De extra uitkeringen voor 2023 en volgende jaren zijn op basis van de meicirculaire overigens reeds verwerkt in de begroting 2023-2026. De extra uitkeringen voor 2023 en volgende zijn op basis van de septembercirculaire in de begroting 2023 verwerkt middels de 1e begrotingswijzing 2023.
Vrijdag 7 oktober jl. is een update van de septembercirculaire 2022 van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) verschenen. De WOZ-waarden voor uitkeringsjaar 2023 en verder waren met een factor 2 te hoog geraamd in de septembercirculaire 2022. Het ministerie heeft daarom op 7 oktober jl. de juiste WOZ-waarden en de gevolgen voor de uitkeringsfactor gepubliceerd. De uitkeringsfactor wordt daardoor verlaagd met 8 punten. Deze correctie is van materiële invloed op het gepresenteerde meerjarenperspectief. Voor onze gemeente betekent dit dat de financiële consequenties van de septembercirculaire 2022 hierdoor structureel met € 240.000,- verlaagd moeten worden.
De verwerking van deze correctie zal door het ministerie van BZK eerst plaatsvinden in de decembercirculaire 2022. Wij hebben dit nadeel vooruitlopend hierop nu al verwerkt in de najaarsnota 2022.
Daarnaast is door het Rijk besloten om reële compensatie te verstrekken aan de gemeente(n) wegens gederfde inkomsten als gevolg van corona. Op basis hiervan ontvangen we alsnog extra compensatie voor de lagere opbrengst toeristenbelasting 2021 ad € 120.000,-. Daarnaast daalt de algemene uitkering eenmalig in 2022 (afwikkeling vorige jaren) met € 24.000,-, omdat een aantal verdeelmaatstaven uit het vorige dienstjaar definitief vastgesteld zijn.
De autonome ontwikkelingen voor het bestaande beleid hebben pro saldo het navolgende verloop: