Toelichting reserves
Inkomstenverhoging | Overheveling € 1 mln. res. kwaliteit buitengebied naar algemene reserve
Als onderdeel van het ombuigingstraject wordt voorgesteld om een gedeelte van de reserve kwaliteit buitengebied vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve. Door het bedrag toe te voegen aan de algemene reserve kan het bedrag worden ingezet voor andere doeleinden.
Regulier | Verkoop Kloostertuin: toevoeging dekkingsreserve kapitaallasten investeringen
In het dekkingsplan behorende bij de realisatie van MFA Hart van Hapert is rekening gehouden met een verkoopopbrengst voor het pand Kloostertuin in Hapert. Het pand is in 2025 verkocht voor € 125.000,- (zie programma Sociaal Domein voor de verkoopopbrengst). Het bedrag wordt (via de algemene reserve) toegevoegd aan de dekkingsreserve kapitaallasten investeringen.
Regulier | Winstuitname grondexploitatie
De tussentijdse winstuitnames van de grondexploitaties zijn bijgesteld op basis van de geactualiseerde exploitatiebegrotingen.
Regulier | Dekkingsreserve kapitaallasten de Piramide 2029
Middels het vormen van een dekkingsreserve kapitaalasten voor de investering van de Piramide wordt voorgesteld om toekomstige kapitaallasten budgettair (gedeeltelijk) op te vangen middels de inzet van de algemene reserve. Ten laste van de algemene reserve wordt een ‘dekkingsreserve kapitaallasten investe-ringen’ gevormd. Ten laste van de dekkingserve worden dan de kapitaallasten van de investering (gedeeltelijk) budgettair opgevangen.
Regulier | Bijstelling dekkingsreserve kapitaallasten
De dekkingsreserve kapitaallasten wordt jaarlijks bij de perspectiefnota geactualiseerd. Bij de begroting 2026 vindt verdere actualisatie plaats.
Regulier | Dekking algemene reserve: bijdrage KTM / Brainport
De bijdrage voor KTM Randweg Eindhoven en bijdrage regionale bereikbaarheid Brainport wijzigt voor de periode vanaf 2025 (zie programma Verkeer en vervoer voor toelichting). De bijdragen zijn structureel geraamd. Vanwege de wijziging van de bijdragen en de structurele aard vervalt de dekking vanuit de algemene reserve.
Toelichting 10%-maatregel inzet algemene reserve
In afwijking op de eerder behandelde shortlist met ombuigingsmaatregelen (gezamenlijke commissie van 25 maart 2025) wordt in de voorliggende perspectiefnota geen voorstel gedaan om gebruik te maken van de ‘10%-maatregel inzet algemene reserve’. Met deze maatregel kunnen gemeenten het surplus van de algemene reserve (de reserve waar geen bestemming aan is gegeven) aanwenden voor het dekken van structurele exploitatielasten. Van dit vrij besteedbare deel, het surplus, mogen gemeenten maximaal 10% inzetten voor structurele lasten. Dit onder de voorwaarde dat de solvabiliteit van de gemeente groter of gelijk aan 20% is en blijft.
Ten tijde van de opstelling van de shortlist met ombuigingsmaatregelen (18 maart 2025) heeft het college een voorstel gedaan om gebruik te maken van de hierboven beschreven maatregel vanaf 2026. Door de financiële ontwikkelingen van de afgelopen periode (o.a. Voorjaarsnota Rijk) en daarmee de uitkomst van deze perspectiefnota wordt in voorliggend document afgezien om gebruik te maken van deze maatregel. De betreffende maatregel is, door de vertaalde ontwikkelingen en de andere voorgestelde maatregelen, niet toegepast. Het blijft een ‘tijdelijke’ maatregel om te komen tot een sluitende meerjarenraming. Ook na gebruikmaking van de maatregel moet de gemeente nadenken over een toekomstige structurele oplossing.
Het voorstel is om de reeds opgebouwde algemene reserve middels een andere methode in te zetten voor de verbetering van het structureel perspectief. Er wordt voorgesteld om het surplus van de algemene reserve in te zetten voor de vorming van dekkingsreserve kapitaallasten voor toekomstige investeringen. In de voorliggende perspectiefnota wordt een concreet voorstel gedaan dekkingsreserve kapitaallasten te vormen voor de toekomstige investering van de Piramide.
Er zou gesteld kunnen worden dat de vertaalde ontwikkelingen in deze perspectiefnota leiden tot een verschuiving van het financieel ravijnjaar van 2026 naar 2028. Door de voorgestelde systematiek wordt de ruimte in de algemene reserve benut om financiële verlichting in de laatste jaren van de huidige planperiode te bewerkstelligen.