Overzicht incidentele baten en lasten

Om inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeente is het onderscheid tussen structureel en incidenteel vooral van belang. In het algemeen geldt dat de gemeente structurele taken uitvoert en daarvoor structurele lasten raamt in de begroting. Structurele lasten zijn dus de regel, incidentele lasten zijn de uitzondering. De incidentele lasten en/of baten moeten van materiële omvang zijn. In de "Financiële verordening gemeente Bladel 2025" hanteren we daarom in beginsel een ondergrens voor alle incidentele posten vanaf € 10.000. Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben.

De incidentele baten en lasten worden onderstaand op hoofdlijnen nader toegelicht.

Bestuur en ondersteuning - Grondverkopen algemene diens
Jaarlijks worden opbrengsten geraamd van verkoop gronden, die niet via de grondexploitatie lopen. Op grond van provinciale voorschriften mogen deze opbrengsten niet als structureel aangemerkt worden.

Bestuur en ondersteuning - Nota Participatiebeleid
In 2026 is een nieuw participatiebeleid aan de raad ter vaststelling voorgelegd. Een hierop voortbordurend uitvoeringsplan gaat in op de praktische kant van participatie. Dit vergt de inzet van een participatiecoach. Vandaar dat hiervoor extra middelen zijn geraamd. Het betreft een bedrag van € 35.000 voor zowel 2027 als 2028. De inzet van de coach eindigt in 2028.

Economie - Vertaling van lokale Economische Visie Bladel 2026-2030
In 2026 werd de Lokale Economische Visie Bladel 2026-2030 vastgesteld. Op basis hiervan wordt nu een aanzet gemaakt voor een concreet uitvoeringsplan. Hiervoor is eenmalig de inzet van extra externe capaciteit noodzakelijk. De betreffende incidentele kosten bedragen in totaal € 50.000 (waarvan € 10.000 in 2026 en € 40.000 in 2027). De extra inzet eindigt in 2027.

Onderwijs - Doordecentralisatie overeenkomst Pius-X
Gemeente Bladel ontvangt al jaren specifieke middelen vanuit het Rijk ten behoeve van het Pius X-college. Deze middelen worden doorgezet naar deze onderwijsinstelling, middels een hiervoor gesloten overeenkomst. Er zijn incidentele middelen geraamd in 2027 (€ 20.000) om scenario’s te onderzoeken over het wel/niet continueren van de overeenkomst en de effecten daarvan.

Sport, recreatie en cultuur - Beheersubsidie SNL
In 2027 zijn incidentele lasten geraamd voor de beheersubsidie.   

Sport, recreatie en cultuur - Compensatievergoeding OptiSport
De gemeente heeft in 2020 een erfpachtovereenkomst gesloten met opstalrecht ten behoeve van het bestaande binnenzwembad. Met het oog op de ontwikkeling van een nieuw zwembad is het niet wenselijk dat de exploitant, met betrekking tot de afspraken uit de erfpachtovereenkomst, de geplande investeringen doet totdat het nieuwe zwembad is opgeleverd, behoudens die investeringen die de veiligheid en operationele continuïteit van de exploitatie van de Smagtenbocht dienen te waarborgen. Hierdoor is in het verleden met exploitant een schadeloosstelling overeengekomen van de extra (onderhoud)kosten en ingeschatte omzetderving die exploitant zou krijgen door het afzien van deze investeringen. De schadeloosstellingen gelden voor de periode tot aan de realisatie van het nieuwe zwembad. De middelen zijn daarom incidenteel geraamd in de jaren 2027, 2028 en 2029 (€ 49.000 per jaar).

 Sociaal domein - Huisvesting asielzoekers, statushouders en ontheemden Oekraïners
De verschillende deelprojecten hebben allen als doel het realiseren van tijdelijke doorstroomlocaties, opvangvoorzieningen of vervangende huisvesting die bijdraagt aan verschillende huisvestingsopgaven binnen de gemeente Bladel. De locaties richten zich niet uitsluitend op statushouders, asielzoekers of Oekraïense ontheemden maar bieden tevens huisvestingsmogelijkheden voor andere doelgroepen waarvoor tijdelijke of acute huisvesting noodzakelijk is, zoals spoedzoekers, starters op de woningmarkt en inwoners met een urgentieverklaring. Met de ontwikkeling van deze locaties wordt beoogd de druk op de reguliere woningmarkt te verminderen, de uitstroom van statushouders en asielzoekers uit opvanglocaties te versnellen en tegelijkertijd huisvestingsmogelijkheden te bieden aan inwoners die tijdelijk niet zelfstandig in hun woonbehoefte kunnen voorzien.

In het vastgestelde coalitieakkoord is aan B&W de opdracht gegeven om te komen met een voorstel, waarin per doelgroep de opgave, mogelijke keuzes, financiële gevolgen en impact op voorzieningen en leefbaarheid worden uitgewerkt, zodat de raad een duidelijke afweging kan maken. Dit heeft geleid tot een uitgewerkt programma, met bijbehorende kosten. Voor zowel 2027 als 2028 gaat dit om incidenteel € 350.000. De middelen zijn benodigd voor eenmalige activiteiten zoals tijdelijke projectleiding, eenmalige onderzoeken, participatie, tijdelijke juridische ondersteuning en ruimtelijke procedure met eindig karakter. Omdat de kosten betrekking hebben op een concreet en tijdelijk traject, worden deze kosten als incidenteel aangemerkt.

VHROSV - Kwaliteit buitengebied
Om de ruimtelijke kwaliteit van het landschap te verbeteren is door uw raad besloten om de bestaande reserve ‘ruimtelijke kwaliteit buitengebied’ te verbreden. Verrekening vindt plaats ten laste of ten gunste van de betreffende reserve (zie ook toelichting reserves).

VHROSV - Winstuitnames grondexploitaties
In de meerjarenraming zijn tussentijdse winstuitnames geraamd op basis van de zgn. voorzichtige variant.

VHROSV - Opbrengst latende locatie Het Palet
In 2027 is de incidentele opbrengst van de verkoop van de latende locatie Het Palet geraamd.

VHROSV - Procesbegeleiding opstellen nieuw CPO-beleidskader
In navolging van de in 2026 opgestelde CPO-evaluatie, staat er voor 2027 de uitwerking van een nieuw CPO-beleidskader op de rol. Insteek is, dat de CPO- en locatieverenigingen hier bij betrokken worden. Voor de procesbegeleiding is in 2027 een incidenteel budget van € 15.000 geraamd.

VHROSV – Regievoering onderhoud en verduurzaming 10 gemeentelijke panden
In 2026 nam het college van B&W een besluit om de betreffende woningen te verkopen, dit ter voorkoming van hoge onderhouds- en verduurzamingskosten. Er zijn extra incidentele middelen nodig voor de regievoering hiervan. In totaal betreft het € 100.000 (waarvan € 10.000 in 2026 en € 90.000 in 2027). Dit eindigt in 2027.

Overhead - VPB
De geraamde lasten voor vennootschapsbelasting over de winsten van de grondexploitaties worden als incidenteel aangemerkt.

Reserves
De opbrengsten van de latende locatie Het Palet worden toegevoegd aan de algemene reserve. Ten laste van de algemene reserve wordt de dekkingsreserve kapitaallasten investeringen gevormd. De tussentijdse winstuitnames uit grondexploitaties worden toegevoegd aan de algemene reserve.

De kosten en opbrengsten voor de verbetering kwaliteit buitengebied worden verrekend met de reserve verbetering kwaliteit buitengebied.