Bestuur en ondersteuning

Onderstaand worden de (nieuwe) wensen voor de planperiode 2025-2029 opgesomd en toegelicht.

Omschrijving (toelichting)

Toevoeging dekkingsreserve kapitaallasten investeringen via algemene reserve
Voor de investeringen de Piramide (€ 6.217.000), tunnel Europalaan (€ 2.295.000), en BRUIS (€ 941.000 + € 670.000), worden middelen via de algemene reserve toegevoegd aan de dekkingsreserve kapitaallasten investeringen.

Opbrengst latende locaties Den Herd, Praktijkschool, Medisch Centrum en Het Palet
De geraamde opbrengsten voor de achterblijvende locaties worden in de begroting toegevoegd aan de algemene reserve.

Omschrijving (toelichting)

In de voorliggende begroting wordt in 2027 gebruikgemaakt van de mogelijkheid om een deel van de vrije ruimte binnen de algemene reserve in te zetten ter dekking van structurele lasten. Het betreft een bedrag van € 1.055.000, overeenkomend met 10% van de beschikbare vrije ruimte. Bij de perspectiefnota 2026 werd nog uitgegaan van een inzet van € 1.433.000. Op basis van de geactualiseerde cijfers wordt de inzet in de voorliggende begroting met € 378.000 naar beneden bijgesteld tot € 1.055.000.

In beginsel wordt incidenteel geld, waaronder de algemene reserve, niet ingezet ter dekking van structurele lasten. Sinds 2024 geldt er echter een verruiming binnen het financieel toezichtkader van provincies om, onder specifieke voorwaarden, hiervan gebruik te maken. De belangrijkste voorwaarden zijn dat de solvabiliteit (verhouding eigenvermogen/totaal vermogen) minimaal 20% moet blijven en dat de Provincie (toezichthouder) het aannemelijk moet vinden. De solvabiliteit bedraagt per 1 januari 2027 afgerond 24%.

Aan deze maatregel zijn ook kwetsbaarheden verbonden. De algemene reserve is immers eindig, terwijl structurele lasten een blijvend karakter hebben. Hierdoor houdt deze maatregel op langere termijn geen stand. De maatregel is afhankelijk van beschikbare reservepositie. Daarom stellen we voor om deze maatregel in te zetten als overbruggingsinstrument en niet als duurzame oplossing voor een structurele begrotingsevenwicht. De inzet van de algemene reserve creëert tijd en ruimte om te werken aan een structureel herstel van een financieel gezonde begroting.

Omschrijving (toelichting)

Uitvoeringsplan participatiebeleid
In 2026 is een nieuw participatiebeleid aan de raad ter vaststelling voorgelegd. Een hierop voortbordurend uitvoeringsplan gaat in op de praktische kant van participatie. Dit vergt de inzet van een participatiecoach. Vandaar dat hiervoor extra middelen zijn geraamd. Het betreft € 35.000 in zowel 2027 als 2028.

Coördinator MRE Kempensamenwerking
De samenwerking tussen de Kempengemeenten kent verschillende verschijningsvormen. De MRE-samenwerking is informeel van aard en bestrijkt (onder andere) de thema’s ruimte, wonen, economie, mobiliteit, energietransitie, vitaal groene leefomgeving. Om deze samenwerking te versterken is het van belang om extra capaciteit beschikbaar te stellen en de hiermee gepaard gaande kosten tussen de Kempengemeenten onderling te verrekenen. Hierbij gaat het om een structurele last van € 93.000, waarvan € 69.000 wordt bijgedragen door de andere Kempengemeenten.

Omschrijving (toelichting)

Metropoolregio Eindhoven

Bestuur en ondersteuning
De geraamde lasten in 2026 omvatten onder meer uitgaven die verband houden met de gemeenteraad en raadscommissies, burgemeester en wethouders, griffie, dorpsraden, bijdrage MRE, burgerzaken, leges & reisdocumenten en de rekenkamerfunctie. De loonkosten / salarissen van raad, college en griffie zijn meerjarig aangepast aan de geldende rechtspositionele regelingen. De geraamde opbrengsten in 2027 betreffen met name leges en de rekenkamerfunctie (bijdragen gemeenten).

Beheer overige gebouwen en gronden
De geraamde lasten in 2027 betreffen onder andere salariskosten die worden toegerekend aan dit subtaakveld, doorberekende rentelasten en belastingen. In 2026 zijn hogere kosten geraamd in verband met de pilot Snippergroen. De geraamde opbrengsten in 2027 betreffen grondverkopen, pacht- en huuropbrengsten en recognities. In 2026 zijn door grondverkoop hogere baten geraamd.

Beoogde mutaties reserves
Voor een totaaloverzicht van de beoogde mutaties van reserves wordt verwezen naar paragraaf 6.4 Reserves. Er worden gedurende de periode 2026 tot en met 2030 diverse posten verrekend met de algemene reserve. Voor een specificatie hiervan wordt verwezen naar bijlage 7.3.

In onderstaand overzicht wordt het totaal van de baten en lasten, de beoogde mutaties via de reserves en de begrotingsresultaten weergegeven. De begrotingsresultaten worden verrekend met de algemene reserve.