Bedrijfsvoering algemeen
Het grootste deel van de overheadskosten bestaan uit loonkosten en overige personele kosten. De loonkosten zijn gebaseerd op de begrote formatie, waarbij rekening gehouden wordt met een structurele loonstijging in 2027 conform de vastgestelde CAO gemeenten. Er wordt ook rekening gehouden met het toekennen van eventuele periodieke verhogingen voor de medewerk(st)ers die daarvoor in aanmerking komen.
Directe kosten worden rechtstreeks toegerekend aan heffingen en leges. Indirecte kosten (overhead), zoals ICT, huisvesting, inkoop en financiën, worden centraal begroot in het programma ‘Overhead en ondersteuning organisatie’. Voor de tariefberekening wordt een deel van deze kosten toegerekend via een vaste opslag op de directe loonkosten, conform de Financiële verordening gemeente Bladel 2025. Op basis van de begroting 2027 bedraagt het overheadpercentage 65%, berekend op basis van de totale overhead en personeelslasten.
Het centraal moeten begroten en verantwoorden van alle overhead, pakt nadelig uit als normaliter een deel van de overheadkosten ten laste van grote projecten of investeringen gebracht zou kunnen worden. Daarom is het toegestaan de betreffende overheadkosten op indirecte wijze toch aan die investeringen en projecten (grondexploitaties) toe te rekenen.
De kosten van receptie en callcenter hebben betrekking op ondersteuning in het primaire proces en maken daarom onderdeel uit van de overheadkosten. De kosten van het KCC worden voor 60% als directe kosten toegerekend aan de betreffende programma's.
Kempensamenwerking SSC
We werken met de overige Kempengemeenten samen op verschillende beleidsterreinen. De werkzaamheden van de afdelingen Maatschappelijke Dienstverlening (MD) hebben directe relatie met externe klanten. Dit samenwerkingsonderdeel is als directe kosten toegerekend aan de verschillende programma's, omdat ze volledig gericht zijn op de externe klant. De werkzaamheden van het SSC hangen daarentegen meer samen met de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Deze kosten verantwoorden we daarom onder de noemer “overhead”. De kosten van deze samenwerkingsonderdelen zijn gebaseerd op de vastgestelde begroting 2027 van de Samenwerking Kempengemeenten (SK).
Facilitair en huisvesting
De interne dienstverlening aan de organisatie is gericht op het efficiënt en effectief laten functioneren van de gemeentelijke organisatie. Dit doen we door het aanbieden van huisvesting en andere facilitaire diensten, het informatiebeheer (post- en archiefzaken) en de bestuurs- en managementondersteuning e.d. Deze uitgaven hebben betrekking op het beheer en onderhoud van het gemeentehuis, zoals energiekosten, schoonmaak, storting onderhoudsvoorziening en inventaris.
In onderstaand overzicht wordt het totaal van de baten en lasten van de overhead weergegeven: