5.2 Overzicht van baten en lasten en toelichting

Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening wordt vastgesteld met inachtneming van hetgeen omtrent de financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de jaarstukken en het tijdstip van vaststelling daarvan, voor zover deze aanvullende informatie onontbeerlijk is voor het bedoelde inzicht.

Het jaar 2025 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 2.096.000 . In het voordelig resultaat is rekening gehouden met per saldo circa € 1.961.000 onttrekking aan de reserves. In onderstaand overzicht van baten en lasten vindt u per hoofdtaakveld een financiële analyse van de grotere over- en onderschrijdingen. Voor een nadere analyse wordt verwezen naar de 'toelichting op het overzicht van baten en lasten’.

Hoofdtaakveld	saldo	primaire begroting 2025			gewijzigde begroting 2025			jaarrekening 2025			saldo
	rekening	primaire begroting 2025			gewijzigde begroting 2025			jaarrekening 2025			afwijking
(bedragen x € 1.000,-)	2024	lasten	baten	saldo	lasten	baten	saldo	lasten	baten	saldo	2025
Bestuur	-1.911	-2.382	480	-1.902	-2.726	789	-1.937	-2.962	830	-2.132	-195
Veilgheid	-2.226	-2.164	98	-2.066	-2.237	108	-2.129	-2.362	107	-2.255	-126
Verkeer en vervoer	-3.090	-4.064	77	-3.987	-4.067	138	-3.929	-3.993	288	-3.705	224
Economie	1.096	-820	1.698	878	-975	1.783	808	-940	1.728	788	-20
Onderwijs	-2.643	-2.420	24	-2.396	-3.226	793	-2.433	-2.884	418	-2.466	-33
Sport, cultuur en recreatie	-4.616	-6.658	987	-5.671	-7.010	1.342	-5.668	-6.262	1.027	-5.235	433
Sociaal domein	-23.228	-29.233	5.652	-23.581	-33.089	6.633	-26.456	-32.727	6.660	-26.067	389
Volksgezondheid en milieu	-1.945	-7.858	5.743	-2.115	-10.784	8.674	-2.110	-7.822	5.884	-1.938	172
VHROSV	-1.880	-5.801	4.692	-1.109	-9.939	7.544	-2.395	-6.157	4.498	-1.659	736
Overhead	-7.076	-7.445	107	-7.338	-8.033	210	-7.823	-7.945	296	-7.649	174
Sub-totaal saldo van baten en lasten	-47.519	-68.845	19.558	-49.287	-82.086	28.014	-54.072	-74.054	21.736	-52.317	1.754

Algemene dekkingsmiddelen:
Treasury	222	-680	930	250	-638	863	225	-534	838	304	79
OZB woningen	2.432	-207	3.000	2.793	-209	2.995	2.786	-322	2.994	2.672	-114
OZB niet woningen	2.393	-26	2.554	2.528	-26	2.612	2.586	-7	2.588	2.581	-5
Algemene uitkering en overige uitk.	44.122	-6	43.727	43.721	-6	47.234	47.228	-6	47.521	47.515	287
Overige baten en lasten	-33	-31		-31	-27		-27		1	1	28
Vennootschapsbelasting	-528	-14		-14	-164		-164	-620		-620	-456
Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen	48.608	-964	50.211	49.247	-1.070	53.704	52.634	-1.490	53.943	52.454	-181

Saldo van baten en lasten	1.089	-69.809	69.769	-40	-83.156	81.718	-1.438	-75.544	75.679	135	1.573

Toevoeging/onttrekking aan reserves:
Bestuur	1.779	-3.436	4.557	1.121	-4.119	6.676	2.557	-4.119	6.080	1.961	-596
Totaal mutaties reserves	1.779	-3.436	4.557	1.121	-4.119	6.676	2.557	-4.119	6.080	1.961	-596

Gerealiseerd resultaat	2.868	-73.245	74.326	1.081	-87.275	88.394	1.119	-79.663	81.759	2.096	978

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Het aanwenden van een reserve vereist een raadsbesluit waarin de reden van aanwending wordt aangegeven, die correspondeert met het doel van de reserve. In de rekening zijn alleen toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting(swijzigingen) door de raad is goedgekeurd. Hieronder zijn de mutaties binnen de reserves nader toegelicht:

Onttrekking aan de reserves (baten):		(x € 1.000,-)
Algemeen reserve	opbrengst Kloostertuin	125	inc.
	toevoeging DR kapitaallasten: medisch centrum	151	inc.
	toevoeging DR kapitaallasten: Het Palet	944	inc.
	toevoeging DR kapitaallasten: Den Tref	1.000	inc.
	dekking subsidie duurzame energie particulieren	206	inc.
	algemene reserve grondexploitaitie	576	inc.
	budgetoverhevelingen 2024	1.185	inc.
	dekking beëindigingsregeling veehouderijbedrijven	71	inc.
Reserve geactiveerde kapitaaluitgaven	dekking kapitaallasten	741	str.
Reserve ruimtelijke kw.buitengebied	dekking diverse kosten	58	inc.
	toevoeging algemene reserve	1.000
Reserve generatiepact	dekking generatiepact 2024	21	inc.
Totaal ontrekkingen		6.080	a.

toevoeging aan de reserves (lasten):		(x € 1.000,-)
Algemene reserve	aanvulling vanuit kwaliteit buitengebied	1.000	inc.
	toevoeging opbrengst Kloostertuin	125	inc.
Algemene reserve grondexploitaitie	aanvulling gewenste omvang	576	inc.
	aanvulling geraamde winstuitname	91	inc.
Reserve ruimtelijke kwaliteit buitengebied	toevoeging opbrengsten	38	inc.
Reserve geactiveerde kapitaaluitgaven	toevoeging Kloostertuin	125	inc.
	toevoeging Medisch Centrum	151	inc.
	toevoeging Het Palet	944	inc.
	toevoeging Den Tref	1.000	inc.
	rentebijschrijvingen	68	str.
Totaal toevoegingen		4.119	b.

Per saldo mutaties t.gv. reserves		-1.961	a - b

Mutaties reserves

In onderstaand overzicht worden de mutaties van de reserves op basis van artikel 28 onderdeel d van het BBV gespecificeerd naar structurele toevoegingen en onttrekkingen:

Bedragen	raming mutaties reserves 2025				realisatie mutaties reserves 2025
	baten	waarvan	lasten	waarvan	baten	waarvan	lasten	waarvan
(bedragen x € 1.000,-)	(onttrekking	structureel	(toevoeging	structureel	(onttrekking	structureel	(toevoeging	structureel
	reserve)		reserve)		reserve)		reserve)
Algemene reserve	4.760		-1.125		4.259		-1.125
Reserve afschrijving geact. investeringen	741	675	-2.289	-68	741	675	-2.289	-68
Reserve generatiepact	21				21
Algemene reserve grondexploitatie			-667				-667
Reserve ruimtelijke kwaliteit buitengebied	1.154		-38		1.058		-38
totaal	6.676	675	-4.119	-68	6.080	675	-4.119	-68
		waarvan		waarvan		waarvan		waarvan
		incidenteel		incidenteel		incidenteel		incidenteel
		6.001		-4.051		5.405		-4.051

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Algemeen

Hierna is per onderdeel een analyse opgenomen van de belangrijkste afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken. De analyse is op hoofdlijnen, waarbij iedere over- of onderschrijding groter dan € 25.000 van een verklaring is voorzien.

Bestuur

Excel-tabel

Toelichting (bedragen x € 1.000,-)	Afwijking
Salariskosten, inhuur en verrekening overhead	157
Hogere dotatie wethouderspensioenen (onderzoek overdrachtswaarde APPA)	-402
Lagere kosten landelijke verkiezingen 2025	25
Lagere kosten rekenkameronderzoeken	44
Diverse afwijkingen	-59
Totale afwijking lasten	-235
Vrijval voorziening wachtgelden wethouders	21
Hogere leges reisdocumenten	33
Diverse afwijkingen	-12
Totale afwijking baten	42
Totale afwijking resultaat	-193

Onttrekking reserves	Afwijking
Lagere dekking vanuit AR: subsidie duurzame energie particulieren	-46
Lagere dekking vanuit AR: eenmalige kosten Herinrichting Smagtenbocht	-455
Lagere dekking vanuit reserve kwaliteit buitengebied	-95
Totale afwijking toevoeging reserves	-596

Veiligheid

Toelichting (bedragen x € 1.000,-)	Afwijking
Salariskosten, inhuur en verrekening overhead	-88
Hogere dotatie onderhoudsvoorziening gebouw brandweerkazerne Bladel	-29
Diverse afwijkingen	-9
Totale afwijking lasten	-126
Diverse afwijkingen
Totale afwijking baten
Totale afwijking resultaat	-126

Verkeer en vervoer

Toelichting (bedragen x € 1.000,-)	Afwijking
Salariskosten, inhuur en verrekening overhead	163
Hogere onderhoudskosten voor wegen, straten en pleinen	-36
Hogere dotatie aan voorziening onderhoud wegen (ontvangen degeneratievergoeding)	-68
Hogere rentelasten	-36
Mensgerichte verkeersveiligheid	30
Diverse afwijkingen	21
Totale afwijking lasten	74
Hogere leges gemeentelijke kabels & leidingen	35
Vrijval voorziening Wijer-De Kuil	55
Hogere baten degeneratievergoeding (zie ook afwijking lasten)	68
Mensgerichte verkeersveiligheid: bijdrage provincie	-25
Diverse afwijkingen	18
Totale afwijking baten	151
Totale afwijking resultaat	225

Economie

Toelichting (bedragen x € 1.000,-)	Afwijking
Salariskosten, inhuur en verrekening overhead	17
Diverse afwijkingen	18
Totale afwijking lasten	35
Lagere opbregst toeristenbelasting	-43
Diverse afwijkingen	-12
Totale afwijking baten	-55
Totale afwijking resultaat	-20

Onderwijs

Toelichting (bedragen x € 1.000,-)	Afwijking
Salariskosten, inhuur en verrekening overhead	-32
SPUK ventilatie scholen Pius X-College (zie ook afwijking baten)	66
SPUK onderwijs achterstanden beleid (zie ook afwijking baten)	328
Diverse afwijkingen	-19
Totale afwijking lasten	343
SPUK ventilatie scholen Pius X-College (zie ook afwijking lasten)	-66
SPUK onderwijs achterstanden beleid (zie ook afwijking lasten)	-308
Diverse afwijkingen	-1
Totale afwijking baten	-375
Totale afwijking resultaat	-32

Sport, cultuur en recreatie

Toelichting (bedragen x € 1.000,-)	Afwijking
Salariskosten, inhuur en verrekening overhead	-54
Hogere dotatie onderhousvoorziening gebouw sporthal X-Sport	-99
Hogere dotatie onderhousvoorziening gebouw sportpark Groesbocht	-73
Dekking incidentele kosten herinrichting Smagtenbocht	528
Lagere lasten natuurbescherming	29
Gebiedsontwikkeling Kroonvensche Heide	238
Groenbeleidsplan en soortenmanagementplan (budgetoverheveling)	97
Lagere kosten rooien, planten, snoeien en maaien	28
Hogere kosten Boomonderhoud	-88
Lagere kosten KempenPlus-groenbestek	59
Diverse afwijkingen	82
Totale afwijking lasten	747
Dekking incidentele kosten herinrichting Smagtenbocht	-74
Uitkering SPUK-Sport 2025 (doorbelasting naar kredieten)	-97
Gebiedsontwikkeling Kroonvensche Heide	-238
Mutaties voorbereidingskosten grondbeleid: Egyptische Poort	62
Diverse afwijkingen	32
Totale afwijking baten	-315
Totale afwijking resultaat	432

Sociaal domein

Toelichting (bedragen x € 1.000,-)	Afwijking
Salariskosten, inhuur en verrekening overhead	132
SPUK Wet inburgering nieuwkomers (zie ook afwijking baten)	345
Lagere lasten opvang ontheemden Oekraïners	43
Lager elektriciteitsverbruik MFA Hart van Hapert	25
Lagere dotatie onderhoudsvoorziening gebouw MFA hart van Hapert	43
Hogere dotatie onderhoudsvoorziening gebouw D'n Anloop	-40
Hogere dotatie onderhoudsvoorziening gebouw De Poel	-30
Hogere dotatie onderhoudsvoorziening gebouw BRUIS	-30
BRUIS: reservering subsidie 2025	100
Afrekening programmakosten KempenPlus	-87
Afrekening programmakosten Maatschappelijke Dienstverlening	-531
Nadelig resultaat 2025 GRSK / Maatschappelijke Dienstverlening	-60
KempenPlus: Resultaat 2024 - weerstandsvermogen	470
KempenPlus: doorbetaling decentralisatieuitkering compensatieregeling	-332
Impulsbudget sociale infrastructuur (budgetoverheveling)	134
Integratie-uitkering Participatie	48
Projectleider toegang (budgetoverheveling)	28
Diverse afwijkingen	105
Totale afwijking lasten	363
Afrekening rijksuitkering Tozo 2024	-49
Definitieve bijstandsuitkering 2025 LKS & algemene bijstand	160
SPUK Wet inburgering nieuwkomers (zie ook afwijking lasten)	-371
Hogere uitkering SPUK opvang ontheemde Oekraïners	29
Bijdrage Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA): kosten opvang derdelanders	33
Lagere dotatie onderhoudsvoorziening gebouw Steunpunt Den Bogerd	66
Lagere dotatie onderhoudsvoorziening gebouw Den herd	34
Lagere dotatie onderhoudsvoorziening gemeentewerf Bladel	146
Diverse afwijkingen	-23
Totale afwijking baten	25
Totale afwijking resultaat	388

Volksgezondheid en milieu

Toelichting (bedragen x € 1.000,-)	Afwijking
Salariskosten, inhuur en verrekening overhead	195
Lagere projectkosten basisgezondheidszorg door inzet brede SPUK	87
Lagere bijdrage GGD	54
Hogere dotatie egalisatievoorziening afvalstoffenheffing	-99
Hogere uitgaven voor inzaming papier	-55
Lagere voorbereidingskosten nieuw grondstoffencentrum	84
Hogere kosten milieustraat	-74
Hogere huur milieustraat	-35
Hogere dotatie voorziening riolering	-207
Afkoppelen regenwater Hapert (budgetoverheveling)	78
Afkoppelen regenwater Casteren (budgetoverheveling)	66
Capaciteit energietranisitie (budgetoverheveling) (zie ook afwijking baten exc. Personeelskosten)	433
Lokaal isolatieprogramma (budgetoverheveling) (zie ook afwijking baten)	2.171
Aanpak energiearmoede (budgetoverheveling) (zie ook afwijking baten)	174
Subsidie duurzame energie particulieren (budgetoverheveling) (ook lagere dekking AR)	46
Energiehub de Sleutel	44
Diverse afwijkingen
Totale afwijking lasten	2.962
Rijksbijdrage Brede Spuk	-35
Hogere inzamelvergoeding PMD	87
Hogere vergoeding zwerfafval	110
Hogere bijdrage milieustraat Reusel-De Mierden	57
Hogere baten afvalstoffenheffing	47
Capaciteit energietranisitie (budgetoverheveling) (zie ook afwijking baten)	-678
Lokaal isolatieprogramma (budgetoverheveling) (zie ook afwijking baten)	-2.171
Aanpak energiearmoede (budgetoverheveling) (zie ook afwijking baten)	-174
Energiehub de Sleutel. Dekking bijdrage provincie NB	44
Diverse afwijkingen	-76
Totale afwijking baten	-2.789
Totale afwijking resultaat	173

VHROSV

Toelichting (bedragen x € 1.000,-)	Afwijking
Salariskosten, inhuur en verrekening overhead	-451
Hogere advieskosten projectplan Markhof / Posthof	-39
Hogere advieskosten bouw-, woning- en welstandstoezicht	-35
Lagere kosten kwaliteit buitengebied (ook lagere dekking vanuit reserve)	95
Afwijkingen lasten binnen grondexploitaities	4.065
Dotatie verliesvoorziening grondexploitatie: Akkerstraat Hoogeloon & Kerkeneind Casteren	-69
Beëindigingsregeling veehouderijbedrijven (budgetoverheveling)	109
Diverse afwijkingen	107
Totale afwijking lasten	3.782
Hogere opbrengsten anterieure overeenkomsten	45
Realisatiestimulans	329
Vrijval onderhoudsvoorziening gebouw voormalige Praktijkschool	82
Hogere leges bouwvergunningen	85
Saldo: winstuitname / terugneming winst grondexploitatie	-105
Vrijval / vermindering verliesvoorziening Akkerstraat Hoogeloon & Kerkstraat Casteren	237
Afwijkingen baten binnen grondexploitaities	-2.642
Grondexploitatie: mutaties onderhanden werken	-508
Grondexploitatie: mutatie voorbereidingskosten	-470
Diverse afwijkingen	-98
Totale afwijking baten	-3.045
Totale afwijking resultaat	737

Overhead

Toelichting (bedragen x € 1.000,-)	Afwijking
Salariskosten, inhuur en verrekening overhead	-23
Hogere dotatie aan verlofvoorziening in verband met verlofsparen	-36
Uitwisseling arbeidsvoorwaarden	26
Lagere advieskosten afdeling dienstverlening & bedrijfsvoering	29
Lager gasverbruik gemeentehuis	36
Voordeling resultaat 2025 GRSK / SSC	36
Hogere kosten werving & selectie	-38
Diverse afwijkingen	58
Totale afwijking lasten	88
Hogere uitkeringen WAZO	69
Diverse afwijkingen	17
Totale afwijking baten	86
Totale afwijking resultaat	174

Algemene dekkingsmiddelen

Toelichting (bedragen x € 1.000,-)	Afwijking
Salariskosten, inhuur en verrekening overhead	-104
Aangifte vennootschapsbelasting 2025	-456
Doorbelaste rente vanuit taakveld Treasury	111
Diverse afwijkingen	30
Totale afwijking lasten	-419
Verschillen rentebaten	-25
Hogere algemene uitkering	288
Lagere opbrengsten onroerende zaakbelasting (OZB)	-29
Diverse afwijkingen	4
Totale afwijking baten	238
Totale afwijking resultaat	-181

Overzicht van incidentele baten en lasten

Incidentele baten en lasten

Op grond van artikel 28 van het BBV wordt onderstaand overzicht van de incidentele baten en lasten 2025 gepresenteerd.

	Programma	bedragen x € 1.000,-		2025		2025
		Omschrijving	lasten		baten
0.	Bestuur en ondersteuning	Grondverkopen algemene dienst			v	80
0.	Bestuur en ondersteuning	Dotatie wethouderspensioenen (APPA naar ABP)	n	-402
4.	Economie	Uitbreiding bedrijventerrein Hapert	n	-29
4.	Economie	Lokale economische visie	n	-21
5.	Sport, cultuur en recreatie	Groenbeleidsplan/ soortenmanagementplan	n	-44
5.	Sport, cultuur en recreatie	Natuurbescherming: projectkosten/ subsidie GOB	n	-25
5.	Sport, cultuur en recreatie	Compensatievergoeding Optisport	n	-48
5.	Sport, cultuur en recreatie	Verwijderen en afvoeren meubilair	n	-22
6.	Sociaal Domein	Rijksuitkering Tozo	n	-49
6.	Sociaal Domein	Subsidieregeling duurzame energie particulieren	n	-245
8.	VHROSV	Projectplan Posthof	n	-118
8.	VHROSV	Plankosten uitbreidingslocaties	n	-30
8.	VHROSV	Invoering omgevingswet	n	-71
8.	VHROSV	Kwaliteit buitengebied: diverse projecten	n	-60	v	42
8.	VHROSV	Vrijval en aanwending voorziening grondexploiatie				529
8.	VHROSV	Grondexploitaties: winstuitname			n	-105
9.	Overhead	Werving en selectie	n	-38
9.	Overhead	Vennootschapsbelasting	n	-164
0.	Reserves	Algemene reserve	n	-1.125	v	4.259
0.	Reserves	Reserve afschrijving geact. investeringen	n	-2.221	v	66
0.	Reserves	Reserve generatiepact			v	21
0.	Reserves	Algemene reserve grondexploitatie	n	-667
0.	Reserves	Reserve ruimtelijke kwaliteit buitengebied	n	-38	v	1.058
	totaal incidentele baten en lasten		n	-5.417	v	5.950
	saldo incidentele baten en lasten		533
	( - = nadeel en + = voordeel)

Informatie Wet normering topinkomens (WNT)

Verantwoordingsinformatie WNT

De Wet normering topinkomens (WNT) is van toepassing op gemeente Bladel. Het doel van de WNT is het tegengaan van excessieve beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. Het voor gemeente Bladel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Bij een gemeente zijn de topfunctionarissen gedefinieerd zoals de (wnd) gemeentesecretaris en de (wnd) griffier. Hieronder staan de verplichte gegevens rond deze topfunctionarissen opgenomen.

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf 13e maand van de functievervulling

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. In het verslagjaar hebben er bij de gemeente Bladel geen beloningen plaatsgevonden die hoger zijn dan de algemene maximale bezoldiging. De WNT voor de leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking wordt in navolgende onderverdeling toegelicht:

bedragen x € 1,-	R. Lathouwers	J.v.d.Wiel	N. Segers
functiegegevens	secretaris	griffier	plv griffier
aanvang en einde functievervulling in 2025	1/1 - 31/12	1/1 - 31/12	1/1 - 31/12
omvang dienstverband (als deelfactor in fte)	1,00	1,00	0,89
dienstbetrekking	ja	ja	ja
bezoldiging 2025:
- beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	117.091	94.771	55.816
- beloningen betaalbaar op termijn	18.548	14.399	9.660
subtotaal	135.639	109.170	65.476
individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	246.000	246.000	218.669
-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	n.v.t.	n.v.t.	n.v.t.
bezoldiging	135.639	109.170	65.476
het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaanan	n.v.t.	n.v.t.	n.v.t.
toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	n.v.t.	n.v.t.	n.v.t.
gegevens 2024
aanvang en einde functievervulling in 2024	1/4 - 31/12	1/1 - 31/12	1/1 - 31/12
omvang dienstverband (als deelfactor in fte)	1,00	1,00	0,89
dienstbetrekking	ja	ja	ja
bezoldiging:
- beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	85.308	89.909	61.810
- beloningen betaalbaar op termijn	13.802	13.882	9.637
subtotaal	99.110	103.791	71.447
individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	175.068	233.000	207.114
bezoldiging	99.110	103.791	71.447

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaanden 1 t/m 12

In 2025 zijn er leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking aanwezig geweest.

Overige rapportageverplichtingen op grond de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2025 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gemeld, of die in eerdere jaren op grond van de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.