Toelichting begroting (baten en lasten)

De aansluiting op de financiële mutaties per beleidsveld en een onderbouwing daarop zijn ondergebracht in de financiële begroting. In onderstaand overzicht treft u de mutaties van de lasten en baten van alle beleidsvelden aan. Voor extra inzicht in de financiële positie zijn de baten en lasten geschoond van verrekeningen met reserves.

	Begroting		Wijziging		Begroting na wijziging		Mutatie meerjarenraming
(bedragen x € 1.000,-)	2024		ppn				2025		2026		2027		2028
Lasten
Bestuur en ondersteuning	-2.333	n	-322	n	-2.655	n	-107	n	-107	n	-107	n	-107	n
Veiligheid	-2.012	n	-5	n	-2.017	n	-82	n	-82	n	-82	n	-82	n
Verkeer en vervoer	-3.578	n	-552	n	-4.130	n	-329	n	-331	n	-342	n	-357	n
Economie	-715	n	-164	n	-879	n	-32	n	-16	n	-16	n	-16	n
Onderwijs	-2.539	n	-744	n	-3.283	n	-60	n	-59	n	-58	n	-57	n
Sport, cultuur en recreatie	-5.747	n	-941	n	-6.688	n	-918	n	-474	n	-552	n	-552	n
Sociaal domein	-26.472	n	-1.566	n	-28.038	n	-2.216	n	-1.249	n	-1.407	n	-1.411	n
Volksgezondheid	-7.606	n	-900	n	-8.506	n	-483	n	-265	n	-294	n	-346	n
VHROSV	-8.919	n	-1.470	n	-10.389	n	-1.458	n	281	v	-449	n	-21	n
Overhead en ondersteuning organisatie	-6.693	n	-733	n	-7.426	n	-836	n	-758	n	-769	n	-763	n
Algemene dekkingsmiddelen	-1.526	n	1.399	v	-127	n	762	v	759	v	788	v	720	v
Baten
Bestuur en ondersteuning	559	v	901	v	1.460	v
Veiligheid	110	v	-11	n	99	v	-11	n	-11	n	-11	n	-11	n
Verkeer en vervoer	76	v	183	v	259	v
Economie	1.532	v	205	v	1.737	v	112	v	100	v	100	v	100	v
Onderwijs	250	v	599	v	849	v
Sport, cultuur en recreatie	751	v	476	v	1.227	v	182	v	182	v	182	v	182	v
Sociaal domein	4.052	v	2.324	v	6.376	v	1.840	v	468	v	458	v	458	v
Volksgezondheid	5.544	v	829	v	6.373	v	386	v	84	v	83	v	115	v
VHROSV	6.499	v	836	v	7.335	v	796	v	-558	n	202	v	11	v
Overhead en ondersteuning organisatie	198	v	39	v	237	v	-89	n	-89	n	-89	n	-89	n
Algemene dekkingsmiddelen	48.307	v	-21	n	48.286	v	710	v	1.841	v	1.590	v	1.716	v
Totaal lasten	-68.140	n	-5.998	n	-74.138	n	-5.759	n	-2.301	n	-3.288	n	-2.992	n
Totaal baten	67.878	v	6.360	v	74.238	v	3.926	v	2.017	v	2.515	v	2.482	v
Saldo van baten en lasten	-262	n	362	v	100	v	-1.833	n	-284	n	-773	n	-510	n
Toevoeging reserves	-883	n	17	v	-866	n	120	v	39	v	43	v	-2.445	n
Onttrekking reserves	2.888	v	-55	n	2.833	v	569	v	-19	n	-26	n	2.085	v
Geraamd resultaat / algemene reserve	1.743	v	324	v	2.067	v	-1.144	n	-264	n	-756	n	-870	n
(- = nadeel en + = voordeel)

De perspectiefnota maakt ook onderscheid tussen structurele en incidentele middelen. Structurele middelen zijn jaarlijks terugkerende middelen. Incidentele, en de naam zegt het al, zijn eenmalig of voor een beperkt aantal jaren, terugkerende middelen. Om het huishoudboekje van de gemeente gezond te maken en te houden is het van belang om de jaarlijks terugkerende lasten te kunnen betalen uit de jaarlijks terugkerende inkomsten.

Hierna is de transformatietabel van het geactualiseerde meerjarenperspectief opgenomen. In deze tabel wordt het hiervoor weergegeven meerjarenperspectief gekanteld in structurele en incidentele middelen en maakt op een transparante wijze de gang van het bestaande beleid naar de einduitkomst van deze meerjarenraming inzichtelijk. De perspectiefnota 2024 sluit dan in meerjarig perspectief bezien met een structureel tekort van € 1.088.000,- in 2028. Enkel de planjaren 2024 en 2025 zijn  nog structureel sluitend.

In het voorwoord hebben wij onze zorgen al kenbaar gemaakt over de onzekerheid van de financieringssystematiek voor de gemeente(n) vanaf 2026 en verder. Indien er geen aanvullende middelen van het rijk naar de gemeente toekomen dan zullen we t.z.t. noodgedwongen ons huishoudboekje moeten opschudden. Ons college zal dan samen met uw raad weer een pakket van ombuigingsvoorstellen moeten vaststellen met als doel om weer te komen tot een sluitende meerjarenraming. Vanzelfsprekend hopen wij dat het niet zover komt.

In onderstaand overzicht worden de gekantelde structurele financiële uitkomsten en de incidentele financiële uitkomsten in totaliteit weergegeven. Ook worden de mutaties van de reserves afzonderlijk weergegeven.

Geact.meerjarenperspectief			2024		2025		2026		2027		2028
(bedragen x € 1.000,-)
structureel:
begrotingsresultaat na 4e wijziging 2024		v	1.958	v	1.318	n	-517	n	-237	n	-235
bestuur en ondersteuning		n	-107	n	-106	n	-106	n	-106	n	-24
veiligheid		n	-16	n	-93	n	-93	n	-93	n	-93
verkeer en vervoer		n	-333	n	-329	n	-331	n	-341	n	-595
economie		v	100	v	80	v	84	v	84	v	84
onderwijs		n	-72	n	-60	n	-59	n	-58	n	-57
sport, cultuur en recreatie		n	-351	n	-250	n	-267	n	-290	n	-369
sociaal domein		n	-217	n	-576	n	-781	n	-949	n	-953
volksgezondheid en milieu		n	-40	n	-95	n	-181	n	-210	n	-231
VHROSV		n	-101	n	-251	n	-275	n	-247	n	-206
overzicht van de kosten van overhead		n	-660	n	-953	n	-847	n	-858	n	-836
algemene dekkingsmiddelen		v	1.379	v	1.472	v	2.601	v	2.379	v	2.436
structureel meerjarenperspectief		v	1.540	v	157	n	-772	n	-926	n	-1.079
mutaties reserves structureel		n	-38	n	-51	v	19	v	17	n	-9
totaal structureel		v	1.502	v	106	n	-753	n	-909	n	-1.088
incidenteel:
begrotingsresultaat na 4e wijziging 2024		n	-216	n	-186	v	76	v	115	v	115
bestuur en ondersteuning		v	686	v	455					n	-239
veiligheid
verkeer en vervoer		n	-35							v	239
economie		n	-59
onderwijs		n	-72
sport, cultuur en recreatie		n	-114	n	-485	n	-24	n	-80
sociaal domein		v	975	v	200
volksgezondheid en milieu		n	-30
VHROSV		n	-533	n	-411	n	-2			v	195
overzicht van de kosten van overhead		n	-34	v	28					n	-15
algemene dekkingsmiddelen
incidenteel meerjarenperspectief		v	568	n	-399	v	50	v	35	v	295
mutaties reserves incidenteel				v	286	v	2			n	-195
totaal incidenteel	b	v	568	n	-113	v	52	v	35	v	100
totaal begrotingsresultaat	a+b	v	2.070	n	-7	n	-701	n	-874	n	-988
reeds geraamde mutaties algemene reserve		n	-1.742	n	-1.132	v	441	v	122	v	120
aanvullende mutaties tlv / tgv algemene reserve		v	328	n	-1.139	n	-260	n	-752	n	-868
(- = nadeel en + = voordeel)